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培訓(xùn)介紹

對(duì)財(cái)務(wù)人員而言，每年的匯算清繳可以說(shuō)是一次耗時(shí)費(fèi)力的“年度大考”。不平凡的2020年，在疫情背景下，國(guó)家發(fā)布了一系列，如抗疫捐贈(zèng)、一次性稅前扣除優(yōu)惠等，企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。相關(guān)政策的變動(dòng)和申報(bào)表的更新，也為此次匯算清繳增添了新的“考點(diǎn)”。

面對(duì)即將開(kāi)始的匯繳，您是否也想了解：

- 2020年頒布的各類政策，給今年的匯算清繳帶來(lái)了哪些影響？企業(yè)需要關(guān)注的重點(diǎn)涉稅事項(xiàng)有哪些？

- 如何在此特殊時(shí)期體現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值，提前準(zhǔn)確識(shí)別各類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

- 申報(bào)數(shù)據(jù)為稅務(wù)機(jī)關(guān)確定稽查目標(biāo)提供線索，那些千萬(wàn)不能踩的坑，我都避開(kāi)了嗎？

本次課程將從企業(yè)稅務(wù)事項(xiàng)分析及規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)案例出發(fā)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行“擊穿式”講解，教會(huì)財(cái)稅人員涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防范技巧和重點(diǎn)事項(xiàng)的調(diào)整方法，以達(dá)到幫助企業(yè)構(gòu)建堅(jiān)實(shí)內(nèi)核，實(shí)現(xiàn)彎道超車的目標(biāo)。

課程收益

【全方位引領(lǐng)】層層遞進(jìn)，引導(dǎo)學(xué)員掌握重點(diǎn)事項(xiàng)的調(diào)整技巧；

【立體化剖析】舉一反三，幫助學(xué)員掌握涉稅風(fēng)險(xiǎn)的分析方法；

【多角度講解】逐項(xiàng)解析，指導(dǎo)學(xué)員掌握政策運(yùn)用的具體方向。

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等

培訓(xùn)大綱

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊一、匯算清繳申報(bào)稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)及案例分析

1. 聘請(qǐng)什么樣的員工可以在“人力”上節(jié)稅

2. 購(gòu)買什么樣的資產(chǎn)可以在“資源”上節(jié)稅

3. 疫情優(yōu)惠政策中的“公益性捐贈(zèng)”的變化條件

4. 延長(zhǎng)虧損年限的范圍及如何彌補(bǔ)更有利于企業(yè)

5. “一次性稅前扣除”需注意疫情政策與優(yōu)惠政策的不同點(diǎn)

6. “一次性稅前扣除”金額能否在研發(fā)費(fèi)用中加計(jì)扣除

7. 減免收入與減免所得不是一回事

8. 企業(yè)所得稅的“加計(jì)扣除”不是增值稅的“加計(jì)扣除”

9. 研發(fā)費(fèi)用和高新企業(yè)的注意事項(xiàng)

模塊二、匯算清繳申報(bào)收入項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 哪些業(yè)務(wù)屬于視同銷售的范疇？

2. 買一贈(zèng)一等組合方式銷售商品，如何確認(rèn)收入？

3. 預(yù)收跨年度租金，何時(shí)確認(rèn)收入更符合企業(yè)實(shí)際利益？

4. 企業(yè)取得財(cái)政撥付資金要不要繳增值稅？

5. 查補(bǔ)收入是否可以作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的基數(shù)？能否彌補(bǔ)以前年度虧損？

6. 企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)收入如何進(jìn)行稅前處理？

模塊三、匯算清繳申報(bào)往來(lái)項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 為什么稅務(wù)檢查會(huì)特別關(guān)注往來(lái)科目？

2. 逾期一年以上的應(yīng)收賬款，能否確認(rèn)損失稅前扣除？逾期三年以上的應(yīng)收賬款，能否確認(rèn)損失稅前扣除？

3. 三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？如何判斷確實(shí)無(wú)法償付？

4. 法定損失和實(shí)際損失的區(qū)別是什么？

5. 往來(lái)款項(xiàng)在“財(cái)”和“稅”背后隱藏了哪些經(jīng)營(yíng)和稅籌密碼？

6. 自然人股東從企業(yè)借款計(jì)入“其他應(yīng)收款”就可以高枕無(wú)憂？

模塊四、匯算清繳申報(bào)各類費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 從一張年末費(fèi)用納稅申報(bào)明細(xì)表獲得的啟示

2. 私車公用稅前最優(yōu)處理方式

3. 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣宣費(fèi)等各類費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示

4. 年末維護(hù)客戶關(guān)系發(fā)生的費(fèi)用存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 職工福利費(fèi)與勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)誰(shuí)更對(duì)企業(yè)有利？

6. 盤點(diǎn)職工教育經(jīng)費(fèi)全額扣除、限額扣除及不得扣除

7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有“普惠性”限制？

8. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不僅僅局限于“果腹”

9. 如何區(qū)分贊助支出與廣宣費(fèi)用？

10. 全額不允許稅前扣除的項(xiàng)目簡(jiǎn)要梳理

11. 稅前扣除憑證的靈活運(yùn)用

模塊五、匯算清繳時(shí)各類小稅種需注意的典型問(wèn)題

1. 不要忽視房產(chǎn)稅與土地使用稅中減征問(wèn)題

2. 免租期房產(chǎn)稅與增值稅的不同處理方式

3. 年末印花稅的自查與稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4. 小稅種納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 已扣未解繳與應(yīng)扣未扣個(gè)稅處理有哪些不同

6. 偶然所得無(wú)法取得身份證如何申報(bào)個(gè)稅

16:30 互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束

晨老師

普稅知識(shí)宣傳員

省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡(jiǎn)介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號(hào)。現(xiàn)為鉑略普稅知識(shí)宣傳員。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2021抗疫稅收優(yōu)惠下的匯算清繳納稅調(diào)整及填報(bào)實(shí)務(wù)(廣州)

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