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課程收益

制造業(yè)歷來是我國國民經濟的支柱產業(yè) ，2023年全國兩會《政府工作報告》明確支 出 ，近年來我國經濟結構進一步優(yōu)化。高技術制造業(yè)、裝備制造業(yè)增加值年均分別增長10.6%、7.9% ，數(shù)字經濟不斷壯大 ，新產業(yè)新業(yè)態(tài)新模式增加值占國內生產總值的比重達到17%以上。 由此可見 ，先進高端制造業(yè)是我國經濟持續(xù)增長的核心競爭力。而相對于傳統(tǒng)制造業(yè)而言 ，先進制造業(yè)需要不斷吸收電子信息、計算機、機械、材料以及現(xiàn)代管理技術等方面的高新技術成果 ，并將這些先進制造技術綜合應用于制造業(yè)產品的研發(fā)設計、生產制造、營銷服務和管理的全過程 ，實現(xiàn)信息化、自動化、智能化生產。隨之而來的是，企業(yè)的生產規(guī)模擴大及技術的更新改造 ，企業(yè)在采購、研發(fā)、生產、銷售環(huán)節(jié)將面臨的新 的業(yè)務與挑戰(zhàn)，本課程將2023年度最新政策與合同訂立中的風險規(guī)避 ，制造業(yè)全流程梳理 等內容結合起來 ，幫助財務人員全面了解學習先進制造業(yè)全流程業(yè)務的財稅處理 ，做好納稅風險的應對。

培訓對象

企業(yè)高管、財務人員、經營、商務、法務、采購、物資、設備等人員

課程大綱

第一部分 采購環(huán)節(jié)財稅處理技巧與實務操作

一、供應商的選擇與納稅籌劃

二、采購合同訂立中的涉稅風險與實務問題

三、供應商管理與會計科目設置

四、制造企業(yè)采購環(huán)節(jié)全流程梳理與資料籌備

五、增值稅進項稅額抵扣的相關規(guī)定

六、應付賬款財務管理與對賬程序

第二部分 研發(fā)階段財稅處理技巧與實務操作

一、 區(qū)分制造加工企業(yè)的研發(fā)階段與生產階段

二、研發(fā)階段的定義與特點

三、制造業(yè)開展研發(fā)活動必經程序及必備資料

四、研發(fā)費用會計科目設置及賬務處理

五、有效區(qū)分研發(fā)支出費用化與資本化

六、研發(fā)支出資本化的優(yōu)劣式分析

七、研發(fā)支出與生產成本的區(qū)別

八、制造業(yè)研發(fā)支出財務核算案例

第三部分 生產環(huán)節(jié)財稅處理技巧與實務操作

一、制造企業(yè)生產環(huán)節(jié)全流程梳理與風險要點

二、存貨計價方式的區(qū)別及計算方式

三、先進制造業(yè)產品成本計算的主要思路與方法

四、材料費與人工費核算核算的常見問題

第四部分 銷售環(huán)節(jié)財稅處理技巧與實務操作

一、銷售合同訂立中的涉稅風險與實務問題

二、新收入準則下制造業(yè)收入確認原則及主要問題

三、會計確認收入與納稅義務時間的區(qū)別

四、制造企業(yè)銷售環(huán)節(jié)全流程梳理與所需單據(jù)

五、 銷售研發(fā)的樣品的財稅處理與風險防范

六、銷售研發(fā)、生產過程中殘次品的財稅處理與風險防范

七、收入與成本不匹配的難題如何解決

第五部分 政府補助財稅處理技巧與實務操作

一、政府補助的概念與分類

二、政府補助的財務處理思路與方法

三、政府補助的涉稅問題分析（不征稅收入）

四、政府補助核算及納稅調整案例

第六部分 先進制造業(yè)相關資質與專精特新企業(yè)政策詳解

一、先進制造業(yè)相關資質認定政策梳理及比對

二、創(chuàng)新型中小企業(yè)公告條件與評價指標

三、”專精特新“ 中小企業(yè)認定條件與評價指標

四、”專精特新“小巨人企業(yè)“認定指標

五、認定與評價中的常見問題

第七部分 先進制造業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策詳解與實務運用

一、企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除的切入點

二、費用化與資本化對加計扣除的影響

三、不適用研發(fā)費用加計扣除的情形

四、研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍

五、研發(fā)費用加計扣除的特殊事項

六、先進制造業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除存在的主要問題

七、如何籌備研發(fā)費用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料

八、A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表

九、研發(fā)支出輔助賬填寫實務

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

馬老師

全國資深稅務稽查專家、全國知名財稅專家；稅務工作二十余年 ，參與N多稅企爭議處理。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題 ，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)我們不僅僅做提升，更重要的是解決問題！務實踐中 ，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究 ，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。

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