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課程介紹

2019年1月1日，最新《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》將正式實施！新修訂的個稅法，今后計算個稅的應納稅所得額，在5000元基本減除費用扣除和“三險一金”等專項扣除外，還可享受子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養(yǎng)老人等專項附加扣除。全新推出的專項附加扣除成為本次修訂草案的熱點話題，相應的扣除標準在實際操作過程中應該如何使用？員工需要提供哪些材料？企業(yè)是否承擔查驗職責？

另外，從2019年起，社保轉(zhuǎn)由稅局征收，也是近期以來企業(yè)重點關注的內(nèi)容。在金稅三期系統(tǒng)的監(jiān)管之下，企業(yè)稅負與人力成本必將大幅上升。作為企業(yè)管理者，在社保、個稅政策改革的背景下將面臨哪些挑戰(zhàn)？社保改革的最新進展如何？企業(yè)的薪酬結(jié)構(gòu)、用工模式該如何調(diào)整？人力成本該如何優(yōu)化？

本次課程我們很榮幸邀請到中國稅務專家張少云 (Bolivia Cheung) 老師，將全面為你解讀最新個稅法實施條例的各項重點難點、反避稅條款中的風險管控、以及通過典型的案例為你解析外籍人士的稅務籌劃方法，并提供有效的解決方案。另外，社稅改革專家老徐 (Salas Xu) ，將為你詳細解析社稅改革的最新政策進展、以及對企業(yè)的影響，并通過實際的案例為你帶來具體籌劃、應對方案。

課程大綱

最新個人所得稅政策解讀與實操應對 （張少云）

最新個人所得稅實施細則要點解讀

01.新個稅法下的修訂要點分析與關鍵點提示

02.專項附加扣除項需要提供哪些憑證？企業(yè)需要負責驗證真實性嗎？

03.企業(yè)少扣繳稅款，有什么責任？會被處罰嗎？

04.員工沒有進行匯算清繳，企業(yè)有責任嗎？每年12萬申報是否不需要了？

05.贍養(yǎng)老人支出扣除，多兄弟姐妹的情況應該如何分攤？需要哪些憑證？

06.異地有房產(chǎn)正還房貸，工作地租房，兩項都可以抵扣嗎？

07.銷售人員在本地簽訂勞動合同，發(fā)工資，但實際工作地點在異地，異地的租房是否可以抵扣？

08.非貨幣性資產(chǎn)交換視同財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，父子之間的財產(chǎn)贈與或股權(quán)轉(zhuǎn)讓應如何繳納個稅？

09.外籍個人可以選擇原來的免稅補貼，與新推出的專項附加扣除兩者比較，應如何選擇？

反避稅新規(guī)對企業(yè)與高收入人群的影響

01.中國人在國外有銀行、投資保險等賬戶，哪些資料會換到中國的稅局？不回答境外金融機構(gòu)，能否阻止信息交換？

02.外籍個人是中國稅收居民，也是原居地的稅收居民，金融信息會被交換到中國嗎？

03.境外BVI公司有收入而不分回給個人，這方法還能用嗎？

04.新增的反避稅條款結(jié)合CRS/AEOI將如何發(fā)揮作用？

外籍人士居民認定與操作實務

01.在中國境內(nèi)一個日歷年停留滿183天成為中國稅收居民，如何才能避免境內(nèi)境外所得都征中國稅？

02.如何計算183天？

03.初來中國時不知道是否夠183天，后來夠183天，應該如何交稅？

04.港澳臺人士如何查詢在中國境內(nèi)停留的天數(shù)？

05.外籍人士五年內(nèi)離開中國一次連續(xù)超過30天或累計超過90天 (Tax break) 的方法有何更新？

06.避免雙重征稅安排或者CEPA能否保障長期在內(nèi)地居住的境外人士不用交中國稅？

07.港澳臺居民在內(nèi)地申請居住證，會否導致境外收入要繳納中國稅？

08.外籍個人同時是美國和中國稅收居民，按兩國稅法都要求境內(nèi)境外所得交稅。如何解決這類糾紛？

典型案例詳解與熱點問答討論

社保稅改對企業(yè)的影響與應對策略 （老徐）

社保稅改的最新政策進展與區(qū)域紅利

01.上海目前的政策最新進展

02.國地稅合并對社保改革的影響是什么？

03.未來社保征收的口徑有何改變？

04.個稅新法落地后對社保征收有何影響？

05.國家養(yǎng)老金調(diào)劑制度對企業(yè)社保繳納的影響

06.年終獎、績效獎、獎金、津貼、補助等社保繳納口徑的改變

07.社保雙基數(shù)是怎么一回事？雙基數(shù)實施前景如何？

08.使用實習生、退休人員、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？

09.全國各區(qū)域（黑龍江、天津、遼寧、河北、安徽等）最新執(zhí)法情況分析

企業(yè)關鍵挑戰(zhàn)與應對

01.企業(yè)社保合規(guī)的人力成本測算

02.風險轉(zhuǎn)嫁給人力資源公司是否可行？

03.個稅、工資、社保、勞動關系不匹配的相關問題

04.跨區(qū)域用工及社保代理相關問題應對

05.社保少繳、漏繳滯納金怎么收？罰款怎么收？

06.企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否要補繳？當前執(zhí)法口徑？

07.稅局稽查如何應對？如何做合理化解釋？

社保稅改下的企業(yè)人力成本優(yōu)化方案

01.用工模式：企業(yè)用工模式的優(yōu)化與重新設計

02.交易結(jié)算：從工資到收入的思維與方式調(diào)整

03.薪酬結(jié)構(gòu)：企業(yè)傳統(tǒng)薪酬結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與升級

案例詳解企業(yè)用工優(yōu)化策略與熱點問題討論

張老師

張少云 (Bolivia Cheung)

張小姐在中國稅務和商業(yè)咨詢方面有二十多年的經(jīng)驗。她自1996年加入畢馬威會計師事務所中國稅務部，八年內(nèi)進升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務合伙人角色退休，以自由職業(yè)者身份投入企業(yè)培訓、教育、慈善活動以及獨立咨詢工作并完成她第二個碩士學位，實踐哲學碩士。她曾長駐廣州和上海超過八年，這段日子令她更能以實務角度出發(fā)解決客戶的稅務問題。

張小姐現(xiàn)時是特許公認會計師公會 (ACCA) 中國智庫成員，香港職業(yè)訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業(yè)貿(mào)易署中小企業(yè)客戶聯(lián)絡小組委員，澳門大學、香港大學專業(yè)進修學院、廈門國家會計學院、北京國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專家指導小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動（香港的一家慈善團體）董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動華光女子高中的理事會理事。

徐陽 社稅改革專家、人力資源服務專家 (SH Session)

老徐是華南社稅改革研究應對第一人，最早提出“有限合規(guī)”的概念，并幫助廣、深多家知名企業(yè)以“既要合規(guī)，更要生存”為指導思想，落地社稅優(yōu)化操作方案。

他在人力資源服務行業(yè)有超過15年的經(jīng)驗，歷經(jīng)國企、民企、外企的管理崗位。參與并領導過招聘、派遣、外包、法律咨詢等眾多人力資源服務項目。對人力資源管理、政策分析、風險管控有豐富的經(jīng)驗與系統(tǒng)的方法論。他率領團隊舉辦過近千場專業(yè)會議與培訓課程，服務過近千家跨國公司。有感于國內(nèi)咨詢服務業(yè)落后的現(xiàn)狀，他帶領團隊一直致力于讓國內(nèi)企業(yè)用得上、用得好、用得起跨國公司享用的專業(yè)級咨詢服務。他的專欄《老徐急了》被專業(yè)人士評為企業(yè)社保應對的必讀材料。

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