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‖專題說明‖

“寶萬之爭(zhēng)”是我國(guó)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本深度融合之前奏，地產(chǎn)龍頭企業(yè)通過與上市公司設(shè)立并購(gòu)基金，開展行業(yè)整合正當(dāng)時(shí)。借殼上市監(jiān)管政策的重大修改，傳統(tǒng)的借殼方式難以為繼。

并購(gòu)融資創(chuàng)新不斷，除傳統(tǒng)的股權(quán)、債權(quán)、夾層等形式外，可交換債券作為新興工具收到我國(guó)資本市場(chǎng)青睞。可交換債券的應(yīng)用，標(biāo)志我國(guó)并購(gòu)市場(chǎng)進(jìn)入專業(yè)人士主導(dǎo)的2.0時(shí)代！并購(gòu)市場(chǎng)的基本規(guī)則已悄然改變！

全行業(yè)營(yíng)改增的實(shí)施，需要對(duì)合作開發(fā)、并購(gòu)重組和融資創(chuàng)新進(jìn)行系統(tǒng)的研習(xí)，本課程將圍繞上述問題以案例方式進(jìn)行深度解析，讓您在短時(shí)間內(nèi)提升對(duì)并購(gòu)、合作開發(fā)和融資創(chuàng)新掌控能力，提升您的專業(yè)價(jià)值。

‖課程收益‖

1．掌握后營(yíng)改增時(shí)代合作開發(fā)的稅收籌劃重點(diǎn)；

2．掌握地產(chǎn)并購(gòu)重組的稅收籌劃策略；

3．掌握融資創(chuàng)新的稅收問題解決方案。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖

房地產(chǎn)開發(fā)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員、資金部、投資、戰(zhàn)略發(fā)展、計(jì)劃部及注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

‖主講內(nèi)容‖

一：合作開發(fā)的稅收籌劃解析

1．合作開發(fā)營(yíng)改增前后的主要政策的變化及影響

2．不同合作開發(fā)方式的稅收后果

3．合作開發(fā)的主要稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

4．合作開發(fā)的主要稅收籌劃空間

二：我國(guó)并購(gòu)重組監(jiān)管政策的重大調(diào)整解析

1．我國(guó)并購(gòu)重組監(jiān)管政策的重大變化解析？

2．企業(yè)如何利用并購(gòu)提升公司股權(quán)的價(jià)值？

三：房地產(chǎn)項(xiàng)目并購(gòu)必須掌握的基礎(chǔ)知識(shí)

1．招標(biāo)和拍賣、掛牌規(guī)則的主要區(qū)別是什么？

2．房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的條件是什么？

3．完成項(xiàng)目并購(gòu)可以采用的方式有哪些（資產(chǎn)收購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)、企業(yè)合并等）？

4．不同并購(gòu)方式主要差異是什么？（風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目時(shí)間節(jié)點(diǎn)、價(jià)格、稅費(fèi)）

四：房地產(chǎn)項(xiàng)目并購(gòu)意向書的談簽重點(diǎn)和盡職調(diào)查的重點(diǎn)內(nèi)容

1．并購(gòu)誠(chéng)意金處理的關(guān)鍵是什么？

2．項(xiàng)目并購(gòu)您應(yīng)該關(guān)注盡職調(diào)查哪些重點(diǎn)內(nèi)容？

3．簽約主體問題

4．擔(dān)保人的資信問題（人保與物保關(guān)系）

5．土地閑置問題

6．瑕疵出資股東的股權(quán)問題

7．未經(jīng)其他股東過半數(shù)同意的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力問題

8．工程結(jié)算報(bào)告爭(zhēng)議問題

五：項(xiàng)目并購(gòu)估值方法解析

1．如何處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？

2．常見的估值方法：

（資產(chǎn)價(jià)值法、現(xiàn)金流折現(xiàn)估價(jià)法、相對(duì)價(jià)值法、實(shí)物期權(quán)法、剩余收益法）

3．價(jià)值調(diào)整（對(duì)賭協(xié)議的定價(jià)和價(jià)值）

六：并購(gòu)融資、支付手段及創(chuàng)新

1．我國(guó)并購(gòu)融資的主要方式

2．支付方式的選擇（現(xiàn)金、股票、混合）

3．可交換債券與對(duì)賭方式的創(chuàng)新應(yīng)用

4．對(duì)賭協(xié)議的稅務(wù)處理及稅負(fù)分析

七：并購(gòu)重組中稅收問題及籌劃重點(diǎn)

1．我國(guó)有關(guān)重組的稅收政策體系有哪些？

（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、所得稅、契稅、印花稅）

2．資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)哪個(gè)稅負(fù)更低？

3．債務(wù)重組需要特別注意哪些稅收問題？

4．如何開展并購(gòu)重組的稅收籌劃，降低并購(gòu)稅收成本？

八：2017年地產(chǎn)融資的主要?jiǎng)?chuàng)新方式

1．融資監(jiān)管政策的主要變化

2．融資創(chuàng)新的主要思路

3．融資創(chuàng)新的稅收籌劃重點(diǎn)

4．資產(chǎn)證券化的主要案例解析：

案例1：某地產(chǎn)公司收購(gòu)?fù)恋氐陌咐馕?/p>

案例2：某地產(chǎn)基金重組的案例解析

案例3：某上市公司吸收合并經(jīng)典案例解析

案例4：收購(gòu)合作開發(fā)項(xiàng)目糾紛案例解析

案例5：酒店收購(gòu)案例解析

案例6：新規(guī)則下借殼上市案例解析

案例7：中信啟航寫字樓融資

案例8：商業(yè)物業(yè)抵押貸款資產(chǎn)證券化融資案例解析

案例9：園區(qū)物業(yè)資產(chǎn)證券化融資案例解析

王老師

我公司特聘首席財(cái)稅導(dǎo)師，教授，武漢大學(xué)在讀博士。注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師。資本運(yùn)作高手，地產(chǎn)私募專家，全國(guó)房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)合會(huì)研究員，國(guó)內(nèi)知名房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家；《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異分析》主編，中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)資格認(rèn)證稅收籌劃課程首席講師，多家上市公司獨(dú)立董事，某會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師，多家銀行和多家證券公司的財(cái)稅顧問，多家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（上市和非上市企業(yè)），國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)顧問。

具有十多年財(cái)務(wù)稅收管理工作經(jīng)驗(yàn)，具有豐富的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，主導(dǎo)參與多個(gè)地產(chǎn)私募基金的設(shè)立和運(yùn)作，參與部分企業(yè)的境內(nèi)外上市運(yùn)作。在多年的財(cái)稅咨詢實(shí)踐中，對(duì)各類企業(yè)的投融資運(yùn)作管理有非常深入的研究。先后在全國(guó)各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產(chǎn)企業(yè)融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅管理要點(diǎn)及節(jié)稅方案設(shè)計(jì)》、《如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查》、《房地產(chǎn)企業(yè)資本運(yùn)作與稅務(wù)規(guī)劃》、《兼并收購(gòu)》等課題500余場(chǎng)，受訓(xùn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員多達(dá)上萬人。

培訓(xùn)風(fēng)格以實(shí)務(wù)見長(zhǎng)，知識(shí)淵博、理論功底深厚。采用互動(dòng)教學(xué)，內(nèi)容充實(shí)新穎、氣氛活躍、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評(píng)，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅通”。

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