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課程背景

自對外支付非貿(mào)項(xiàng)目被列入反避稅重點(diǎn)調(diào)查目錄以來，我國稅務(wù)機(jī)關(guān)對資本向外輸出監(jiān)管日益嚴(yán)格。2020年國家外匯管理局頒布的《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》（匯發(fā)【2020】14號）文件進(jìn)一步規(guī)范了外匯管理流程，嚴(yán)格把控外匯業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)性，銀行或?qū)⒊蔀槠髽I(yè)對外支付的一大“新關(guān)卡”。

如此大環(huán)境，無論是對外流程還是內(nèi)部協(xié)同，都對企業(yè)稅務(wù)經(jīng)理人提出了更高的要求， 作為跨國企業(yè)的財稅人員，經(jīng)常會遇到：

費(fèi)用定性難：境外技術(shù)協(xié)助、外籍明星代言等業(yè)務(wù)日益頻繁，但涉及費(fèi)用多、性質(zhì)判定存爭議；

合同備案難：業(yè)務(wù)部門拿來的合同不夠?qū)嵶C，30天備案的期限更是一大挑戰(zhàn)；

業(yè)財溝通難：部門間缺乏有效溝通，稅務(wù)部門對業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)不夠了解，稅局面前“一問三不知”；

跨境協(xié)作難：在華支付流程過長不被總部與境外供應(yīng)商理解，總分機(jī)構(gòu)合作要求難以踐行。

財務(wù)培訓(xùn)再度重磅推出《非貿(mào)付匯訓(xùn)練營》線下公開課程。作為“年度金牌公開課”，本期訓(xùn)練營從日常業(yè)務(wù)角度出發(fā)，探討非貿(mào)付匯常見費(fèi)用的定性問題與處理要點(diǎn)，交流討論非貿(mào)合同的審核要點(diǎn)，幫助大家在處理非貿(mào)付匯事宜時更為得心應(yīng)手，規(guī)避不必要的風(fēng)險。

【課程收益】

獨(dú)家資料：參加課程即可獲贈《非貿(mào)付匯案例集》和《非貿(mào)付匯合同模板》

獨(dú)具匠心：獨(dú)家定制的8份合同擬真測試與情景演練

權(quán)威講師：實(shí)戰(zhàn)派講師，超過10年國際稅領(lǐng)域?qū)嵅倥c咨詢經(jīng)驗(yàn)

實(shí)務(wù)教學(xué)：從企業(yè)業(yè)務(wù)模式出發(fā)的課程研發(fā)思路，深耕非貿(mào)付匯日常難題

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 非貿(mào)付匯為什么那么難？

1. 非貿(mào)付匯2008年后的歷史沿革

2. 40號公告執(zhí)行后實(shí)踐中的主要流程

3. 非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇的主要范圍

4. 非貿(mào)付匯支付流程更新

模塊二 資本項(xiàng)付匯難題：股息、紅利

1. 股息、紅利支付協(xié)定優(yōu)惠待遇申請流程

2. 稅收居民身份認(rèn)定

【本節(jié)案例】

1. 向不同國家股東支付股利

2. 向境外支付以前年度未分配利潤

模塊三 對外付匯中的“蜀道難”：服務(wù)類貿(mào)易

1. 當(dāng)“香餑餑”技術(shù)服務(wù)，遇上“特許權(quán)使用費(fèi)”和“常設(shè)機(jī)構(gòu)”

- 常設(shè)機(jī)構(gòu)判定

- 特許權(quán)使用費(fèi)VS.服務(wù)費(fèi)的籌劃思路

- 營銷性無形資產(chǎn)的主要判定標(biāo)準(zhǔn)與稅務(wù)考量

- 集團(tuán)/關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)中的支付難題I：境外代墊費(fèi)支付究竟需要準(zhǔn)備哪些材料？

- 集團(tuán)/關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)中的支付難題II：集團(tuán)管理服務(wù)費(fèi)如何分?jǐn)偹愫侠恚?/p>

2. 境外派遣人員任職問題

3. 代墊款支付的主要問題

4. 管理費(fèi)對外支付的主要策略

模塊四 情景演練—付匯合同大檢查

1. 綜合案例測試：8份付匯合同，等你來找茬

2. 小組討論與模擬演練：企業(yè)如何站在“稅務(wù)局的鞋子”里思考？

- 模擬稅官，思考稅務(wù)視角下的合同漏洞

- 企業(yè)財務(wù)如何成就氣場，有理有據(jù)進(jìn)行抗辯？

- 銀行視角，嚴(yán)格把關(guān)外幣匯出

模塊五 非貿(mào)付匯內(nèi)部協(xié)作機(jī)制建立

1. 如何讀懂業(yè)務(wù)，讓業(yè)務(wù)配合付匯資料準(zhǔn)備？

2. 如何加強(qiáng)老板眼中非貿(mào)付匯的重要性？

3. 如何讓總部了解中國的非貿(mào)付匯困境？

4. 內(nèi)部協(xié)作機(jī)制建立：提高流程控制，規(guī)避非貿(mào)付匯風(fēng)險

陳老師

陳老師為英國資深財務(wù)會計師（FFA)和澳大利亞資深公共會計師（FIPA)，擁有10年以上的稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)開發(fā)工作經(jīng)驗(yàn)，特別在國際稅務(wù)理論結(jié)合中國實(shí)踐操作方面有獨(dú)到的見解。他現(xiàn)任**財務(wù)培訓(xùn)副總裁，并直接參與相關(guān)課程的授課，其參與研發(fā)的國際稅務(wù)系列課程深受學(xué)員好評，現(xiàn)成為**金牌課程系列。 陳先老師還經(jīng)常受邀參與稅務(wù)機(jī)關(guān)的授課工作，為稅務(wù)干部提供日常稅務(wù)實(shí)務(wù)培訓(xùn)服務(wù)。在加入**之前，陳老師曾直接主導(dǎo)或參與眾多知名企業(yè)的非貿(mào)付匯、轉(zhuǎn)讓定價和非居民跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓咨詢案例和企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，涵蓋的客戶行業(yè)包括醫(yī)療、機(jī)械、貿(mào)易和服務(wù)等。

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