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課程介紹

2018年中國(guó)大資本時(shí)代已經(jīng)到來(lái)！迎接“大魚(yú)吞小魚(yú)”的并購(gòu)重組浪潮，應(yīng)付資金流緊繃的流動(dòng)性危局，面對(duì)多元化多層次投融渠道，財(cái)務(wù)高管們面臨著更高挑戰(zhàn)！對(duì)于投融資決策中的稅收，您是否已經(jīng)完全應(yīng)對(duì)自如？您是否也在遭遇以下困惑：

- 公司規(guī)劃N年內(nèi)IPO/新三板，您尚無(wú)資本運(yùn)作稅務(wù)概念

- 管理層的股權(quán)激勵(lì)，如何設(shè)計(jì)架構(gòu)稅負(fù)最優(yōu)？

- 融資談判在即，融資中稅收成本幾何您是否清楚？

- 公司股東變更，被稅務(wù)局約談，該如何應(yīng)對(duì)？

- 高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會(huì)議，稅務(wù)規(guī)劃該如何去做？

- 即將啟動(dòng)私募基金，如何運(yùn)作您是否已有思路？

- ……

本次課特邀請(qǐng)到實(shí)戰(zhàn)派資深專家為您全方位講解企業(yè)投融資中的涉稅問(wèn)題，課程案例全部來(lái)源于中國(guó)商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣、重實(shí)效！稅收+法律+會(huì)計(jì)的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！

課程收益

- 多維度：稅收+法律+會(huì)計(jì)的多維度視角，由淺入深、由點(diǎn)及面層層剖析

- 全周期：縱跨企業(yè)生命全周期，從設(shè)立、成長(zhǎng)到收縮、整合全過(guò)程覆蓋講解

- 純實(shí)操：案例源自中國(guó)本土，接地氣，重實(shí)效，分析易懂，方案易行

課程內(nèi)容

第一天

9:00-12:00

模塊一 公司設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃及處理

一、股權(quán)架構(gòu)搭建：五種架構(gòu)模式的稅務(wù)規(guī)劃

1. 如何選擇投資主體（自然人PK公司）

2. 持股公司注冊(cè)地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿(mào)區(qū)）

3. 如何設(shè)計(jì)海外架構(gòu)

4. 有限合伙架構(gòu)稅收

二、非貨幣資產(chǎn)投資（房屋、土地、在建工程、技術(shù)、設(shè)備等等）

工商程序+稅政盤(pán)點(diǎn)+籌劃案例

三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

12:00 午餐

13:30-16:30

模塊二 公司成長(zhǎng)階段稅負(fù)籌劃（分紅與融資）

一、股息紅利

不按持股比分紅；代持股分紅；優(yōu)先股分紅；向境外分紅；視同分紅；中期分紅；股權(quán)激勵(lì)分紅；實(shí)物分紅；過(guò)渡期損益

二、股權(quán)融資

1、引入投資者

1) 資本溢價(jià)是否納稅（某稅務(wù)稽查局稽查案例）

2) 引入戰(zhàn)略投資者和引入財(cái)務(wù)投資者

3) 分享經(jīng)營(yíng)收益的盈利模式

4) 資產(chǎn)增值的盈利模式

5) 增資擴(kuò)股/存量股轉(zhuǎn)讓

6) “對(duì)賭”的涉稅處理（中國(guó)動(dòng)力案例）

2、割股套現(xiàn)

1) 法律規(guī)定（工商程序）；

2) 1元錢(qián)轉(zhuǎn)股、平價(jià)轉(zhuǎn)股、無(wú)償贈(zèng)送；

3) 籌劃思路（盛運(yùn)股份案例；避稅寶籌劃介紹）

3、合同涉稅條款審核技巧

1) 過(guò)橋資金條款；

2) 債務(wù)承擔(dān)條款；

3) 交易定價(jià)等條款等

二、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本

1. 資本公積轉(zhuǎn)增

2. 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增

3. 盈余公積轉(zhuǎn)增

4. 凈資產(chǎn)折股

5. 評(píng)估增值轉(zhuǎn)股

三、信托融資

1. 三種信托模式介紹

2. 股權(quán)信托融資稅收（以“陽(yáng)光城”信托為例）

……

第二天

9:00-12:00

模塊三 公司擴(kuò)張階段稅務(wù)籌劃（投資）

一、 購(gòu)買(mǎi)殼公司

二、 收購(gòu)路徑設(shè)計(jì)

三、 股權(quán)收購(gòu)PK資產(chǎn)收購(gòu)PK吸收合并

四、 法律風(fēng)險(xiǎn)+工商程序+稅負(fù)比拼

五、 杠桿并購(gòu)：創(chuàng)元科技并購(gòu)案例精析

六、 閑置資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品

12:00 午餐

13:30-16:30

模塊四 公司收縮階段稅負(fù)籌劃（資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷(xiāo)）

一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇

1. 出售房產(chǎn)、土地

2. 整體資產(chǎn)出售

二、分立：稅負(fù)剖析和稅收籌劃

1. 某地產(chǎn)公司分立酒店案例

2. 分立解決股東僵局案例

三、清算注銷(xiāo)

以案解析二種清算方案利弊

四、IPO上市后減持納稅籌劃

法人股減持稅收籌劃方案

模塊五 公司整合階段稅負(fù)籌劃（架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵(lì)等）

一、財(cái)稅[2009]59號(hào)文+財(cái)稅[2014]116號(hào)+財(cái)稅[2014]109號(hào)

1. 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)

2. 債務(wù)豁免/債轉(zhuǎn)股

3. 集團(tuán)公司架構(gòu)優(yōu)化：無(wú)償劃轉(zhuǎn)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓/股權(quán)出資

4. 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

5. 重組組合運(yùn)用：分立+轉(zhuǎn)股+合并（珠海某公司案例）

6. 境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號(hào)（華潤(rùn)集團(tuán)孵化模式）

二、股權(quán)激勵(lì)最佳設(shè)計(jì)方案：三種持股方案設(shè)計(jì)的稅收點(diǎn)評(píng)

課程結(jié)束

李老師

李老師是國(guó)內(nèi)唯一集律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師一身的股權(quán)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師，專注股改上市咨詢14年。復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院MCA（資本碩士）特聘導(dǎo)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)特聘專家、清華大學(xué)總裁班特聘導(dǎo)師。 曾擔(dān)任聯(lián)想集團(tuán)、神州租車(chē)、拉卡拉、裕隆集團(tuán)、和記黃埔、青海春天、億晶光電、萬(wàn)通立體之城、喬氏臺(tái)球、中投發(fā)展、碧桂園、IDG資本、千年舟集團(tuán)、樂(lè)威醫(yī)藥、明陽(yáng)科技等百余家企業(yè)股權(quán)顧問(wèn)。李老師用企業(yè)家通俗易懂的管理及運(yùn)營(yíng)詞匯將艱澀難懂的法律、稅法詞匯口語(yǔ)化，所設(shè)計(jì)的股權(quán)方案安全、可靠、簡(jiǎn)單易行，深受學(xué)員喜愛(ài)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：企業(yè)全生命周期資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)精解(沈陽(yáng))

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