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課程詳情

凡事預則立，不預則廢。全面預算管理是為數不多的能把企業的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，是目前國際上唯一成熟的系統性管理控制工具。

對于企業而言，全面預算是必不可少的管理控制工具，它要根據預算將企業資源加以整合與優化，通過優化來節約交易成本，達到資源利用效率最大化。這是一項需全員參與、全方位管理、全過程控制的綜合性、系統性管理活動。而執行過程中，各種問題卻讓財務身心俱疲。

如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。

本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的基于戰略績效的預算管理體系，幫助大家了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作；如何運用預算管理參與企業績效激勵管理中，幫助企業找準企業控制的關鍵點并掌握有效的控制方法。

【課程收益】

【承接戰略】以企業戰略規劃為導向，基于戰略承接倒逼各部門制定預算管理

【體系梳理】設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系

【縱覽全局】擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系

【閉環管理】通過預算的閉環管理體系優化，倒逼企業各流程優化和落地

【有效執行】通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

【針對人群】

適合人員：企業高層管理人員，供應鏈相關部門，研發，采購，行政，財務， 人力，市場、生產、質量、運營等企業各業務節點及相關人員。

【課程內容】

模塊一：承接戰略的全面預算管理與控制

1.預算承接戰略：預算是企業戰略目標的數字量化形式

2.預算是企業資源與市場機會的最佳組合

3.企業戰略設計：方向 定位 目標

4.何為戰略？找準方向，趨利避害，揚長補短，實現目標。

（1）眾多優秀企業的管理實踐

（2）國家有關部門的強力推薦

（3）全面預算管理的自身價值

5 戰略目標落地化

6.經濟活動目標化

7.管理方式精細化

8.經營活動受控化

9.資金控制提前化

10.績效管理依據化

11.成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業2023年度方針目標論證情景再現。

模塊二：預算概要

1.經營計劃要預先確定：

未來要做什么？（目標）

未來由誰去做？（責任）

未來何時做？ （時間）

未來如何去做？（措施）

第一步 用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始

第二步 競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢

第三步 企業宗旨-我們給用戶什么？

第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

第五步 必須的產品及服務

第六步 策略及實施計劃

第七步 財務預測

第八步 合作伙伴

第九步 潛在外部問題及應急計劃

第十步 各項計劃與預算

2、戰略：戰略與戰略規劃

3、經營預算（計劃）：經營預算（計劃）的擬定

4、企業經營計劃與部門計劃：部門計劃，個人計劃

5、流程

6、財務預算

7、預測

8、報告

9、評價與績效

模塊三：如何編制預算之全面預算項目工作步驟

1、預算管理組織設計

成立預算管理委員會（預算牽頭領導小組）

2、召開預算動員啟動會議

明確各部門的職責，時間，要求

3、制定預算管理制度，原則，標準，細則，機制等

統一預算語言

4、擬定預算模版，預算手冊等

5、培訓預算工作相關人員

6、確定考核評價機制

7、定期召開協調會議

8、簽訂目標業績合同，預算方案確定下發執行

預算的編制要領：表格\模板\案例

模塊四：預算編制的管理

1.什么類型的預算最適合本公司？

2.預算工作落地流程：

1.設立預算組織及組織架構2.預算崗位職責 3.預算制度設定4.預算時間月歷

3.案例份分享預算編制內容體系

4.預算編制起點的選擇

5.預算的編制方法介紹：

1、靜態預算；2、彈性預算；3、增量預算；4、零基預算；

5、作業基礎預算；6、概率預算；7、清單預算；8、滾動預算；

6.三級預算編制表格體系

7.某集團預算編制全流程演示與推演

（1）經營預算的編制：要求，要領，表單，案例

（2）銷售預算的編制：市場戰略意圖，競爭差距，市場洞察，創新焦點，戰略聚焦，關鍵任務，資源創新，機制創新，體系保障，風險應對

（3）采購預算的編制

（4）成本預算的編制：標準，BOM，制費

（5）日常費用的預算編制

（6）固定費用的預算編制

（7）變動費用的預算編制

（8）項目費用的預算編制

（9）資本預算的編制

（10）資金預算的編制和平衡

（11）預算中的信息傳遞

案例：預算編制模版、表單、說明

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內部的溝通與協調

編制過程中的常見問題分析

財務人員在預算中的地位和作用

財務人員預算管理中的誤區：財務人員編預算、統領預算

案例分享：某企業數字化賦能預算目標落地與實施案例

模塊五：如何讓預算得到有效的執行？

預算與執行為何脫節？怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行？

1、全面預算審批控制；

審批制度；審批權限；

預算審批與使用分離；逐級授權審批流程；

2、預算執行差異控制；

3、預算差異分析程序；

預算分析報告、進度分析、業績分析、分析建議；

協同改善與閉環機制。

4、預算調整控制

預算追加的場景與程序

預算調整性質與調整內容

預算調整的原則

調整申請、審批流程與審批責任

5、預算的執行

預算執行的原則

思考：企業有些部門或員工為了使費用不超當期預算， 有意識地將

已發生的費用往后遞延報銷， 導致票據和費用入賬不及時， 且費用

發生的合理性有效性更難判斷。怎么辦？

案例：預算執行流程案例分享

6、績效與績效管理如何保障預算落地

沒有績效評價就沒有預算執行的效果

預算目標與職責的關系

預算目標與預算指標

預算的績效考核

編制過程的考核評價

預算執行過程中的考核評價

預算評價結果的實際應用

沒有績效評價的預算不是真正的預算！

年度、月度預算執行分析總結

預算、預贏、預測、預警、預案、預效、預酬。

預算執行中的風險管理與控制

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預算目標與預算執行評價

案例1:績效合同與預算目標

案例2:某企業預算考核與評價的體系與機制

現場答疑

孫老師

孫老師曾任海爾高級財務經理，海爾工作經驗15年，兼任海爾大學高級講師；十幾年經歷走過財務經理、企劃主管、財務總監等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創新歷程，具有豐富企業管理和財務管理實戰經驗。借鑒海爾管理經驗，創建提升企業制造競爭力管理咨詢模式，國內多家企業管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。 孫老師培訓互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓者啟發性大，企業實用性指導性強。同時培訓與咨詢相結合，現場就對企業提出的問題進行互動研討，現場解決實際問題，迅速創建執行能力！

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