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課程背景：

在金稅三期全面上線的背景下，企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境形勢十分嚴(yán)峻?？梢哉f，在稅務(wù)機關(guān)的稅控不斷升級、會計黑名單制度推出，稅務(wù)處罰日趨嚴(yán)厲，金稅三期嚴(yán)打高壓不減，稅務(wù)風(fēng)暴越刮越厲害，還有反避稅大環(huán)境已然形成的大背景下，任何企業(yè)要想回避稅務(wù)稽查逃避納稅義務(wù)，那是絕對不可能的了。那么企業(yè)該如何正確應(yīng)對稅務(wù)稽查，從而避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)?本課程首先就當(dāng)前企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境做簡要介紹，之后結(jié)合國家稅務(wù)總局最新稅收政策解讀歸納梳理2019稅務(wù)稽查重點，然后通過10起經(jīng)典真實案例剖析近年來稅務(wù)稽查暴露出的企業(yè)現(xiàn)存納稅遵從的主要問題。

接著就企業(yè)財會人員必備的稅務(wù)稽查應(yīng)對九大措施進行詳細(xì)詮釋和分析。最后，精煉地點出新的一年2018年里企業(yè)稅務(wù)危機多發(fā)領(lǐng)域，存在問題及產(chǎn)生根源，進而提出危機化解和防范對策，特別是如何在財務(wù)規(guī)范化的前提下如何節(jié)稅降費，從而達到企業(yè)不怕查的目的，讓老板安全和坦蕩的賺錢！

課程收益：

● 全面提升企業(yè)高管應(yīng)對稅務(wù)稽查的水平和能力，懂得采取相應(yīng)措施積極應(yīng)對稅務(wù)稽查，降低企業(yè)補稅罰款滯納金風(fēng)險和稅務(wù)成本，提升企業(yè)商業(yè)價值和競爭能力。

● 讓財會人員知道如何跟稅務(wù)稽查打交道，如何提高稅務(wù)稽查應(yīng)對能力特別是提高企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險自查排查水平，為全面降低稅務(wù)稽查風(fēng)險奠定堅實基礎(chǔ)。

● 讓財會人員知道在企業(yè)被稅務(wù)稽查時如何正確處理自己跟公司老板之間的關(guān)系，如何擺正財會個人利益與公司大眾利益之間的關(guān)系，全面考量和降低稅務(wù)稽查中的個人風(fēng)險，提升自己作為財會人員的職場晉升空間和應(yīng)變能力。

● 讓企業(yè)和老板遠離不規(guī)范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢。

課程對象：

企業(yè)董事長及其他高管、財務(wù)經(jīng)理

課程大綱

導(dǎo)引：中國經(jīng)濟形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境

一、中國經(jīng)濟粗放式發(fā)展與企業(yè)家的野蠻成長

二、中國企業(yè)的稅費負(fù)擔(dān)與涉稅環(huán)境

案例分析：曹德旺投資美國的案例

某企業(yè)家因稅入刑案例

互動討論：你們公司的稅務(wù)環(huán)境如何？

第一講：嚴(yán)苛的稅收稽查形勢

一、國家財稅政策變化

1. 金稅三期的來龍去脈及影響

1）金稅三期的布局及實施

2）稅收爬蟲

視頻展示：金稅三期的威力

2. 銀行、企業(yè)、稅務(wù)、工商、外匯、海關(guān)、物流等全覆蓋聯(lián)網(wǎng)

3. 社保新政與個稅改革

4. CRS與個人賬戶監(jiān)控

二、財稅政策變化對企業(yè)的影響

1. 法律風(fēng)險，特別是刑事法律風(fēng)險增大

2. 企業(yè)稅負(fù)費用顯著增加，盈利壓力劇增

3. 企業(yè)利潤可操作性空間減少，需要進一步挖潛增效

4. 企業(yè)需要預(yù)先安排綜合財稅布局

三、企業(yè)面臨的形勢？

1. 原有的不合規(guī)不合法行為難以持續(xù)

2. 國家要求的稅費負(fù)擔(dān)讓企業(yè)陷入困境

3. 嚴(yán)苛的稅務(wù)稽查

第二講：2019年的稅務(wù)稽查重點

一、稅務(wù)稽查重點內(nèi)容

1. 企業(yè)營業(yè)稅進行重點稽查

2. 企業(yè)所得稅進行重點稽查

3. 總局將對虛開發(fā)票的重災(zāi)區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進行重點稽查

4. 稅務(wù)局將針對營改增前后政策的執(zhí)行情況對企業(yè)進行重點稽查

5. 稅務(wù)局將對不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進行抵扣的企業(yè)進行重點稽查

6. 稅務(wù)局將對營改增后進行虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)的企業(yè)進行重點稽查

7. 稅務(wù)局將針對金稅三期上線后的個人所得稅進行重點稽查

8. 稅務(wù)局將針對企業(yè)進行小稅種的稽查，如印花稅等

9. 稅務(wù)局將針對擁有進出口貿(mào)易以及申請進出口退稅的企業(yè)進行重點稽查，打擊騙取出口退稅的行為

二、稅務(wù)稽查重點指標(biāo)

1. 增值稅專用發(fā)票用量變動異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

2. 期末存貨大于實收資本差異幅度異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

3. 增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

4. 納稅人期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

5. 進項稅額大于進項稅額控制額

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

6. 預(yù)收賬款占銷售收入20%以上

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

7. 納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

8. 納稅人主營業(yè)務(wù)收入成本率異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

9. 進項稅額變動率高于銷項稅額變動率

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

10. 納稅人主營業(yè)務(wù)收入費用率異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

11. 納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預(yù)警值

4）檢查重點

課堂討論：稅務(wù)稽查風(fēng)暴越刮越猛。貴公司近年碰到哪些稅務(wù)稽查？

第三講：稅務(wù)稽查實操——10大真實案例剖析及風(fēng)控提示

1. 一封協(xié)查函牽出的7. 6億元團伙虛開大案

2. 企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計被判刑！

3. 因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅4398. 85萬元

4. 2017年上半年5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù)機關(guān)檢查重點

5. 爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬避稅大案

6. 研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元

7. 兩起跨境情報交換案件竟追繳2. 8億多稅款

8. 還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9. 相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為

10. 轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1. 28億元

課堂討論：請分析導(dǎo)致很多企業(yè)被稅務(wù)稽查的主要原因

課堂討論：稅務(wù)稽查大案要案主要多發(fā)于哪些領(lǐng)域？

課堂討論：其中的稅務(wù)風(fēng)控警示意義何在？

第四講：稅務(wù)稽查稅務(wù)稽查應(yīng)對方略——圖解9大招式

1. 知彼更要知己

2. 法律形式要合規(guī)

3. 態(tài)度一定要端正

4. 申辯要不卑不吭

5. 切莫低估稅務(wù)稽查員

6. 謹(jǐn)慎使用復(fù)議和起訴

7. 人情用在刀刃上

8. 稽查程序要搞清

1）稽查選案方法

2）稽查的基本程序

3）必須立案稽查的違法行為

4）已立案但不審理的兩種情況

9. 勿動輒花錢請中介

課堂討論：請結(jié)合以上9個方面對照和檢討您自己公司的稅務(wù)稽查應(yīng)對策略和方法究竟哪些方面需要加以改進以規(guī)避不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險？

第五講：稅務(wù)危機多發(fā)領(lǐng)域、問題根源及危機防范對策

一、稅務(wù)危機多發(fā)領(lǐng)域問題和根源

1. 稅務(wù)危機多發(fā)領(lǐng)域

2. 稅務(wù)危機發(fā)生的根源

二、企業(yè)化解和防范危機對策

1. 規(guī)范企業(yè)財稅行為

2. 節(jié)稅降費，杜絕不規(guī)范行為

1）增值稅節(jié)稅

2）所得稅節(jié)稅

3）個人所得稅節(jié)稅

4）社保降費

課堂討論：你們公司可能存在哪些被稽查的根源，如何應(yīng)對？

課程提煉與總結(jié)

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語

牛老師

牛鑫宇老師 財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

20年財務(wù)管理經(jīng)驗

公司財務(wù)學(xué)博士

杭州某大學(xué)會計學(xué)副教授

河南省會計領(lǐng)軍人才（學(xué)術(shù)）

會計學(xué)/MPACC/MBA研究生導(dǎo)師

美國管理會計師（CMA）協(xié)會認(rèn)證培訓(xùn)講師

上海交大、暨南大學(xué)等大學(xué)總裁班特聘講師

曾任：深圳品奇照明有限責(zé)任公司 副總經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：節(jié)稅降費、財稅風(fēng)險規(guī)避、預(yù)算管理、財務(wù)決策能力提升

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

牛博士擁有很強的學(xué)術(shù)背景，曾在北京大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、西南交通大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，出版《財務(wù)管理》《高級財務(wù)會計》等3部教材，長期從事財務(wù)會計、稅務(wù)、投融資、資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面教學(xué)和研究，深諳公司財務(wù)與分析，稅收籌劃、公司投融資相關(guān)理論和實務(wù)。

老師近年先后主持、主研完成20多項國家及省部級科研項目和企業(yè)委托項目， 13項課題獲得省、廳級優(yōu)秀成果獎，先后在《管理評論》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財務(wù)管理學(xué)術(shù)論文30余篇。曾為中國石油四川分公司、河南電力公司等企業(yè)高管進行有關(guān)財稅、內(nèi)控及預(yù)算方面的培訓(xùn)和咨詢。

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財務(wù)報表分析》、《企業(yè)全面預(yù)算管理實務(wù)》課程，獲得高度認(rèn)可。通過課程學(xué)習(xí)，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)懂得簡單財務(wù)報表的分析，并能用財務(wù)工具和信息做出生產(chǎn)運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預(yù)算編制水平有所提高，也有力推動全面預(yù)算的徹底執(zhí)行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對一會一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費服務(wù)，僅僅2018年，牛博士多次為某企業(yè)會員做關(guān)于節(jié)稅降費培訓(xùn)并指導(dǎo)其落地，據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)場學(xué)員制定的方案累計節(jié)稅逾1000萬元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學(xué)員完成落地操作方案超過600份，有效強化了老板對財務(wù)的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學(xué)員喜愛，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學(xué)員企業(yè)利潤增幅在30%以上。

主講課程：

《戰(zhàn)略財務(wù)管理》

《決策導(dǎo)向型管理會計》

《企業(yè)全面預(yù)算管理實務(wù)》

《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控與防范》

《節(jié)稅降費—稅費與社保籌劃密訓(xùn)》

《高管財務(wù)決策能力提升系統(tǒng)訓(xùn)練》

《稅務(wù)稽查重點與企業(yè)稅務(wù)危機化解》

《業(yè)財融合：從價值記錄到價值創(chuàng)造》

授課風(fēng)格：

?理論與實戰(zhàn)結(jié)合：高屋建瓴的理論點撥，易懂，立竿見影的落地實戰(zhàn)，好用。

?講授與互動結(jié)合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學(xué)員沒有不懂的知識內(nèi)容，案例與互動體驗的開展，讓學(xué)員體驗感悟并應(yīng)用所學(xué)知識。

?深刻與幽默結(jié)合：課程內(nèi)容一語中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質(zhì)，課程呈現(xiàn)幽默風(fēng)趣，寓教于樂，形式多樣，輕松掌握。

部分服務(wù)客戶：

國有/上市企業(yè)：中國石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統(tǒng)、河南強耐新材股份有限公司

商貿(mào)/科技行業(yè)：揚州市紫宸商貿(mào)有限公司、河南那多商貿(mào)有限公司、昆明亮鷹經(jīng)貿(mào)有限公司

安慶市凱達生物科技發(fā)展有限公司、云南哲?？萍加邢薰尽嚓柸蒙锟萍加邢薰?、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業(yè)/消費品：北京愛佳影視傳媒有限公司、上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團、湖南長沙創(chuàng)一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學(xué)院校：北京大學(xué)、西南交通大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、福州大學(xué)、杭州電子科技大學(xué)、河南理工大學(xué)、河南師范大學(xué)

部分客戶評價：

牛博士的報告講透了企業(yè)融資的邏輯，為我們在引進戰(zhàn)略投資者、選擇香港創(chuàng)業(yè)板和國內(nèi)新三板等方面融資決策提供了分析框架，聽完后如何做決策就很顯然了。

——河南強耐新材股份有限公司 潘副總

財務(wù)會計類的課程專業(yè)，晦澀，但牛老師的課易懂，把很專業(yè)的知識用最通俗的話表達出來，讓我這樣完全的門外漢能輕松掌握，并且把專業(yè)復(fù)雜的表格簡單化，報表內(nèi)容以最本質(zhì)的框架給出來，易懂還好用。

——揚州市紫宸商貿(mào)有限公司 詹總

牛博士對于國家財稅新形勢解讀透徹，不僅讓我們了解到最新的形勢，也解讀了出臺相關(guān)政策的背景，特別是這些宏觀變化對我們企業(yè)和老板的影響，讓我們明白了很多看似想當(dāng)然的做法存在的財務(wù)和法律風(fēng)險，并給出很多如何規(guī)避風(fēng)險的使用做法，讓我們感到很安心。

——云南哲睿科技有限公司 王經(jīng)理

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，牛博士的課程讓我們高管明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預(yù)算的啟動、實施、控制和調(diào)整具有重大推動作用。

——河南龍蟒佰利股份有限公司 申副總經(jīng)理

牛博士的課程給我們一個系統(tǒng)框架，并在每個部分給了操作工具，這樣我們可以全面挖掘企業(yè)可能節(jié)稅的環(huán)節(jié)，整個稅負(fù)確實大幅下降，甚至很多業(yè)務(wù)處理后就不用交稅了，太棒了。

—— 無錫寶馳裝飾有限公司財務(wù)部 張總監(jiān)

我一直認(rèn)為財務(wù)都是會計的事情，聽了牛博士的課才知道，財務(wù)原來對企業(yè)那么重要。牛博士給我們更新了觀念，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——安慶凱達有限公司 李經(jīng)理

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