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【課程背景】

不同的收入面臨不同的稅收政策。不同的稅收政策對于高凈值人群切身利益的影響是巨大的。一些地區(qū)的深化稅收征管改革的相應(yīng)方案中，提及了對高凈值人群的監(jiān)管，尤其要提高重點行業(yè)、重點領(lǐng)域高收入高凈值人士的稅務(wù)服務(wù)和監(jiān)管水平。這實際上也在督促高凈值人士在創(chuàng)造財富的同時，需要關(guān)注自身的稅務(wù)合規(guī)問題。本課將重點講述高凈值人士個群在所得稅方面面臨的問題和解決途徑。

【課程收益】

了解我國現(xiàn)行稅制下，個人所得稅的概況

了解資本市場的個稅問題

分析高凈值人群境內(nèi)境外面臨的稅務(wù)風(fēng)險

提供給高凈值人群的合規(guī)建議

【課程特色】

干貨，沒有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對象】

董事長、總裁、財務(wù)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等高管人員

【課程大綱】

一、居民身份個稅詳解

1.稅收居民

（1）居民與非居民

（2）無住所納稅人納稅義務(wù)與收入來源地關(guān)系

2.個人收入分類

（1）綜合所得

（2）經(jīng)營所得

（3）分類所得

3.應(yīng)納稅所得額計算

4.稅率表

（1）綜合所得

（2）經(jīng)營所得

4.個人所得稅計算

二、資本個稅

1.資本市場常見的個稅類型

2.高凈值人群

（1）定義

（2）居住地

（3）收入分布

3.籌劃選擇考量

（1）收入性質(zhì)

（2）不同組織形式的適用

（3）收入稅收路徑

（4）常見籌劃——經(jīng)營所得核定征收及相關(guān)風(fēng)險

（5）常見籌劃——平臺代發(fā)或代收款及常見風(fēng)險

（6）常見籌劃——公司代付款及常見風(fēng)險

（7）跨境籌劃——包括VIE在內(nèi)的跨境架構(gòu)的稅收利益及常見風(fēng)險

（8）創(chuàng)始人風(fēng)險——“支付寶事件”

三、綜合所得省稅的籌劃

1.當(dāng)股東分紅較低時，不同身份的納稅比較

（1）綜合所得vs經(jīng)營所得

（2）平衡點分析

2. 薪酬福利企業(yè)所得稅前扣除注意

四、高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險分析

1. 近年來高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險情況

（1）分類

（2）具體表現(xiàn)

2.綜合所得節(jié)稅分界線

（1）案件數(shù)量比較

（2）追查的法規(guī)依據(jù)

3.稅務(wù)機關(guān)針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓申報問題的措施

（1）與工商行政管理部門合作

（2）加強與證券機構(gòu)的聯(lián)系

（3）個別地區(qū)專門設(shè)立股權(quán)轉(zhuǎn)讓板塊

4.安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入逃稅案

5.文娛領(lǐng)域隱匿收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)逃稅案

（1）成因及具體表現(xiàn)

（2）案例

（3）稅務(wù)機關(guān)的措施

6.高管綜合所得違規(guī)發(fā)放

（1）成因及具體表現(xiàn)

（2）稅務(wù)機關(guān)的措施

（3）案例

五、高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險分析

1.高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險概況

（1）離岸公司、賬戶收入遞延納稅風(fēng)險

（2）海外信托稅務(wù)籌劃風(fēng)險

（3）境外信息數(shù)據(jù)交換的反避稅風(fēng)險

2.CRS要求金融機構(gòu)向政府報送的信息

六、對高凈值人群的合規(guī)建議

1.定期稅務(wù)健康檢查、自查

2.及時申報納稅

3.重視個人納稅信用管理

4.妥善應(yīng)對稅務(wù)稽查、反避稅調(diào)查

5.專業(yè)應(yīng)對涉稅刑事風(fēng)險

桑老師

桑志杰老師——企業(yè)法稅合規(guī)管理指導(dǎo)專家

南開大學(xué) 經(jīng)濟法研究生

中國社會科學(xué)院 財政學(xué)博士（在讀）

曾服務(wù)法國賽諾菲公司（世界500強、制藥行業(yè)全球排名第三）

曾服務(wù)美國禮來公司（世界500強、制藥行業(yè)全球排名第八）

曾服務(wù)成都地奧制藥集團（大型國有企業(yè)）

中國EDP教育聯(lián)盟特約講師

中國政法大學(xué)法碩學(xué)院兼職導(dǎo)師

中國《中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評價》標準起草人

北京市安理律師事務(wù)所財稅專業(yè)委員會主任

【個人簡介】

桑志杰老師擁有三十多年的企業(yè)和律師經(jīng)歷，在世界500強跨國集團、大型國有企業(yè)集團工作多年經(jīng)歷，在企業(yè)經(jīng)濟糾紛、財稅相關(guān)籌劃及爭議解決中有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。在國家稅收監(jiān)管逐年加強的背景下，桑老師在企業(yè)財稅合規(guī)領(lǐng)域深耕，在2016年首次提出法稅通籌思維為企業(yè)解決涉稅風(fēng)險，為服務(wù)企業(yè)節(jié)省大量稅收成本，并顯著提高企業(yè)的競爭力。桑志杰老師圈內(nèi)口碑很好，成為企業(yè)財稅合規(guī)管理的引領(lǐng)者。

對于財稅實質(zhì)理解得透徹，再結(jié)合大量的實戰(zhàn)經(jīng)驗，桑志杰老師筆耕不輟，著作等身，作品包括但不限于：

2021年11月《大數(shù)據(jù)下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理》 中華工商聯(lián)合出版社出版

2023年2月《降本增效，企業(yè)用工成本戰(zhàn)略控制與合規(guī)管理》 法律出版社

2020年11月 探討大數(shù)據(jù)下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理 《中小企業(yè)管理與科技》

2020年7月 試論金融證券化趨勢及中國金融證券化的發(fā)展 《財經(jīng)與管理》

2016年5月 我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理對策分析《時代金融》

【部分案例】

2015年4月至2022中國信達資產(chǎn)管理股份有限公司內(nèi)蒙古分公司訴通遼市政府行政訴訟案，經(jīng)最高人民法院再審后發(fā)回重審。

2016年內(nèi)蒙古冬瓜中小微企業(yè)投資有限公司基金業(yè)協(xié)會法律意見書、內(nèi)蒙古南瓜征信有限公司法律意見書

2016年東方時尚駕駛學(xué)校股份有限公司內(nèi)蒙古并購方法律顧問（上市公司并購）。

2016-2017年內(nèi)蒙古衛(wèi)計委輔助用藥管理文件規(guī)范性文件審查案，全國唯一一例。

2016-2017年呼和浩特中聯(lián)水泥有限公司整體搬遷法律顧問。

2018年內(nèi)蒙古食品藥品監(jiān)督管理局全區(qū)行政執(zhí)法案卷評查。

2018年內(nèi)蒙古錦峰置業(yè)有限公司土地整理權(quán)糾紛案（標的額1.1億）

內(nèi)蒙古蒙肽大藥房連鎖有限公司158家藥店并購案顧問

2019年呼和浩特海關(guān)內(nèi)蒙古國際旅行衛(wèi)生保健中心員工集體解聘案法律專項顧問

2018-2019年中國人壽保險股份有限公司涼城縣支公司財產(chǎn)損害賠償普通共同訴訟案

2020-2021年中國人壽保險股份有限公司寧城支公司涉嫌非法集資案，后檢察院不予起訴。

2022年 北京某國企涉稅法律分析定性，對收入數(shù)百億元進行界定，避免稅務(wù)風(fēng)險。

【授課風(fēng)格】

專業(yè)性強：憑借高超的專業(yè)技術(shù)、過硬的實操技巧、成功推廣的實戰(zhàn)經(jīng)驗，成為企業(yè)財稅合規(guī)落地管理的引領(lǐng)者；

實用落地：憑借三十余年豐富的工作經(jīng)驗、成功案例資源，成為企業(yè)財稅合規(guī)專家；

引導(dǎo)啟發(fā)：案例逐一解析，復(fù)盤失敗原因；分享成功經(jīng)驗，點評一針見血；問題舉一反三，技巧現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用。

對癥下藥：找出問題原因，徹底解決；分享技能工具，授之以漁；量體裁衣設(shè)計，落地實施。

風(fēng)趣幽默：輕松愉快，深入淺出；生動活潑，通俗易懂；談笑風(fēng)生，印象深刻。

【專業(yè)資格】

高級經(jīng)濟師、高級管理會計師、稅務(wù)師、企業(yè)合規(guī)師、基金業(yè)從業(yè)資格

【主講課程】

《金稅四期下的企業(yè)財稅合規(guī)管理》

《企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用》

《企業(yè)股權(quán)布局與稅務(wù)籌劃》

《老板涉稅思維訓(xùn)練與籌劃思路提升》

《股東的財富涉稅安全與籌劃》企業(yè)版

《高凈值人士財富管理與籌劃》金融版

【服務(wù)客戶】

國企：中國中鐵集團、中廣核集團、中國中化集團、中國鋁業(yè)、中國煙草、中國石化、中國聯(lián)通、建設(shè)銀行等

大型民企：華為、阿里巴巴影業(yè)集團、萬科、遠洋集團、綠城集團等

跨國企業(yè)：西門子、寶馬、三菱重工、住友制藥等

【學(xué)員評價】

桑志杰老師在培訓(xùn)之后往往對客戶提供長時間的持續(xù)技術(shù)支持，耐心地對學(xué)員提出的任何誤區(qū)與疑問都隨時給予正確指導(dǎo)。

-----綠城集團副總裁

桑志杰老師總會給我們帶來很多驚喜，尤其在解決問題的效率與徹底性方面。他不光可以把理論講的很通俗易懂，直擊我們的企業(yè)難點，問題分析的非常準確，而且講的方法都非常實用。

-----中國人壽保險股份有限公司內(nèi)蒙古分公司丁總

桑志杰老師簡直就是一個診斷醫(yī)生，每次培訓(xùn)通過“望、聞、問、切”對企業(yè)的問題與痛點進行全面體檢與評估。找出原因之后馬上對癥下藥，提供有效解決方案與實施細則。他不是為了培訓(xùn)而培訓(xùn)，而是通過培訓(xùn)來解決企業(yè)實際痛點問題。

-----西門子中國公司培訓(xùn)總經(jīng)理

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