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課程背景：

2023年全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行數(shù)電發(fā)票，預(yù)示著金稅四期全面鋪開(kāi)。智慧稅務(wù)新增的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和檢查精準(zhǔn)靶向功能，以稅收大數(shù)據(jù)為支撐，設(shè)置一千多個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型，對(duì)納稅人進(jìn)行全面體檢。通俗地說(shuō)，這些指標(biāo)模型就像篩子一樣，按照規(guī)則不停地對(duì)納稅人進(jìn)行過(guò)濾篩選，能夠分析研判企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，精準(zhǔn)選取企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)檢查相關(guān)內(nèi)容，致力打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開(kāi)發(fā)票等行為；新增的職能部門(mén)數(shù)據(jù)共享功能使得銀行、市場(chǎng)監(jiān)管、海關(guān)、公安等100多職能部門(mén)的數(shù)據(jù)相互共享，這些來(lái)源自稅局、企業(yè)之外第三方的數(shù)據(jù)，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)密切相關(guān)，是稅局開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析和核查、精準(zhǔn)選戶開(kāi)展檢查的重要參考依據(jù)。

本課程將借助大量涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及稅務(wù)稽查的典型案例，從金稅四期的新變化及稽查新手段、企業(yè)設(shè)立經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)等多方面進(jìn)行講解。通過(guò)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，幫助企業(yè)家們和財(cái)稅人員了解現(xiàn)在的稅收大環(huán)境和涉稅風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步了解如何進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)搭建合規(guī)有效的稅務(wù)管理體系，合理合法地降低稅負(fù)，有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

掌握金稅四期的新變化及稅務(wù)稽查新手段

了解司法機(jī)關(guān)和審計(jì)等各部門(mén)稅收監(jiān)管的變化和趨勢(shì)，提升管理人員對(duì)稅收新政的認(rèn)識(shí)與實(shí)務(wù)應(yīng)用

掌握增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃

掌握企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃

掌握企業(yè)設(shè)立經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)其他各稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃，提升企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃的能力，以避免企業(yè)面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)及損失

通過(guò)培訓(xùn)幫助管理人員搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱：

第一講：稅收征管改革方向和趨勢(shì)

一、稅收征管改革歷程和變化

1. 進(jìn)一步深化稅收征管改革意見(jiàn)

2. 智慧稅務(wù)功能強(qiáng)大

3. 數(shù)電發(fā)票——直接分析企業(yè)的業(yè)務(wù)鏈

4. 稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用

5. 稽查新手段上線

案例分析：利用取證航母查補(bǔ)稅款3000余萬(wàn)元

二、2024年財(cái)稅體制改革動(dòng)向

1. 兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài)

2. 2024年全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議涉稅重點(diǎn)內(nèi)容

3. 最高檢、稅務(wù)總局確定2024年度6大重點(diǎn)打擊領(lǐng)域

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋重點(diǎn)內(nèi)容

5. 財(cái)稅改革五大方面重點(diǎn)內(nèi)容

熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

案例分析：中山**置業(yè)有限公司逃避追繳欠稅罰款2.9億元

關(guān)注點(diǎn)：

1. 企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

2. 從《司法解釋》的嚴(yán)格規(guī)定可以看出，稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題處理不當(dāng)，極有可能轉(zhuǎn)化為危害稅收征管刑事案件。因此，稅務(wù)刑事風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起企業(yè)及個(gè)人的高度重視，稅務(wù)合規(guī)整改刻不容緩。

第二講：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)匯總分析

一、企業(yè)28種常見(jiàn)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

案例分析：銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票將貨物品名變更為燃料油，補(bǔ)稅罰款3100余萬(wàn)元

案例分析：化妝品公司補(bǔ)稅罰款2600余萬(wàn)元

案例分析：某環(huán)球鼎立礦業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓被查補(bǔ)稅罰款1500余萬(wàn)元

二、智慧稅務(wù)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1. 其他應(yīng)收款占比較大

2. 預(yù)收賬款占比較大

3. 業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)與稅費(fèi)不符

4. 開(kāi)票收入與實(shí)際業(yè)務(wù)不符

5. 未開(kāi)票收入

6. 會(huì)計(jì)確認(rèn)收入與納稅義務(wù)時(shí)間

7. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入異常變動(dòng)

8. 賬面存貨率過(guò)大

9. 企業(yè)長(zhǎng)期虧損

10. 只銷(xiāo)售不進(jìn)貨

11. 只進(jìn)貨不銷(xiāo)售

12. 享受稅收優(yōu)惠

案例分析：遼寧省朝陽(yáng)市警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開(kāi)發(fā)票

案例分析：云南省文山壯族苗族自治州警稅聯(lián)合依法查處一起虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票案件

三、無(wú)票支出涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)

1. 無(wú)票支出的虛增利潤(rùn)與隱形稅負(fù)

2. 無(wú)需發(fā)票支出的11種情形

3. 常見(jiàn)無(wú)票支出的情形的稅收籌劃

案例分析：廣東***律師事務(wù)所賬上列支55萬(wàn)無(wú)票支出

四、公轉(zhuǎn)私涉稅稽查分析與應(yīng)對(duì)

1. 公轉(zhuǎn)私的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和刑事風(fēng)險(xiǎn)

2. 公轉(zhuǎn)私合規(guī)之道

3. 公轉(zhuǎn)私風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

4. 公轉(zhuǎn)私的合規(guī)籌劃方式

案例分析：真功夫公轉(zhuǎn)私刑事案件分析

關(guān)注點(diǎn)：

1. 掌握稅務(wù)監(jiān)控的重點(diǎn)指標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)表等的比對(duì)規(guī)則，提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)

2. 針對(duì)無(wú)票支出和公轉(zhuǎn)私的風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避，和對(duì)老板股東進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避自身和企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

第三講：26個(gè)增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

1. 銷(xiāo)售收入是否完整及時(shí)入賬？

2. 是否存在視同銷(xiāo)售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況？

3. 是否存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況？

4. 向購(gòu)貨方收取的各種價(jià)外費(fèi)用是否按規(guī)定納稅？

5. 用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法？

6. 用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利和個(gè)人消費(fèi)、非正常損失的貨物(勞務(wù))、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物(勞務(wù))所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)是否抵扣進(jìn)項(xiàng)？

……（僅部分呈現(xiàn)）

案例分析：存在接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，需繳回已退還的增值稅留抵退稅額

案例分析：抖音平臺(tái)某商戶少計(jì)收入逾1.2億元被稅務(wù)稽查罰款229萬(wàn)元

案例分析：廣州某公司通過(guò)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售平臺(tái)銷(xiāo)售貨物逾1.1億元未報(bào)稅被稅務(wù)罰款近900萬(wàn)元

關(guān)注點(diǎn)：了解增值稅的銷(xiāo)售收入的完整性、視同銷(xiāo)售的情形、價(jià)外費(fèi)用是否計(jì)稅、進(jìn)項(xiàng)抵扣的真實(shí)性和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查，同時(shí)規(guī)避發(fā)票虛開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)

第四講：企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

一、收入確認(rèn)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)所得稅收入確認(rèn)原則和重點(diǎn)關(guān)注哪些？

2. 收入類(lèi)納稅調(diào)整項(xiàng)目有哪些？

3. 收入類(lèi)稅會(huì)差異如何正確處理？

4. 一表梳理增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)視同收入差異有哪些？

5. 16種不同常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例分析

案例分析：利用5名員工的6個(gè)私人賬戶收取公司貨款未入賬罰款180萬(wàn)元

二、成本費(fèi)用確認(rèn)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1. 扣除類(lèi)納稅調(diào)整項(xiàng)目主要有哪些？

2. 9種成本費(fèi)用不同常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括哪些？

3. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要指哪些內(nèi)容？

4. 稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何識(shí)別“假研發(fā) ”、“偽研發(fā) ”？

案例分析：東莞市XX建設(shè)工程有限公虛假暫估補(bǔ)稅罰款1400余萬(wàn)元

案例分析：青海省西寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)稅務(wù)局稽查局依法查處一起騙取研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策案件

案例分析： M 科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項(xiàng)目，補(bǔ)繳稅款及滯納金數(shù)千萬(wàn)

三、稅前扣除憑證存在的風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)所得稅稅前扣除原則有哪些？

2. 稅前扣除憑證三原則：真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，分別如何理解和操作？

3. 哪些憑證可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？

4. 稅前扣除憑證最遲取得時(shí)間？給出的公司管理建議？特別是到了年底結(jié)賬，應(yīng)如何做？

5. 當(dāng)年12月份供應(yīng)商發(fā)票，在次年匯算清繳前還未收到，能稅前扣除嗎？如何加強(qiáng)管制？

6. 可以依據(jù)分割單進(jìn)行稅前扣除憑證的情形？

7. 如果取得了不合規(guī)發(fā)票等，如何處理？

8. 企業(yè)應(yīng)采用哪些內(nèi)控措施進(jìn)行監(jiān)管，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

案例分析：在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)多列支成本費(fèi)用罰款852萬(wàn)元

關(guān)注點(diǎn)：

1. 掌握企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的具體規(guī)定，針對(duì)不合規(guī)發(fā)票的補(bǔ)開(kāi)換開(kāi)的規(guī)定

2. 稅收優(yōu)惠享受的同時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

第五講：個(gè)人所得稅稅收及其他稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

一、個(gè)人所得稅征管新變化

1. 自然人經(jīng)營(yíng)所得匯總清冊(cè)(ITS)模塊

2. 受票方企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為清分規(guī)則

3. 稅務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人代開(kāi)發(fā)票總收入超120萬(wàn)的業(yè)務(wù)真實(shí)性的核實(shí)與處理

二、個(gè)稅最新政策和變化要點(diǎn)

1. 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)變化

2. 個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳重點(diǎn)

1）年終獎(jiǎng)如何發(fā)放能節(jié)稅？

2）如何合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少？

案例分析：四川省成都市稅務(wù)局聯(lián)合法院強(qiáng)制執(zhí)行一起未依法辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳補(bǔ)稅案件

案例分析：天津市稅務(wù)局第三稽查局查處一起未依法辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳案件

三、個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷個(gè)人專項(xiàng)附加扣除填報(bào)信息不準(zhǔn)確？

2. 個(gè)稅申報(bào)工資與企稅稅前扣除工資差異較大有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

3. 故意混淆勞務(wù)和工資申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

4. 工資薪金福利費(fèi)是否足額代扣代繳個(gè)稅？

5. 勞務(wù)費(fèi)用、稿酬是否代扣代繳個(gè)稅

6. 贈(zèng)送禮品是否代扣代繳個(gè)稅？

案例分析：支付務(wù)報(bào)酬5,086,411.06元，工資薪金2,135.36元，未按照規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅

案例分析：?jiǎn)挝粸樯倏劾U員工個(gè)人所得稅，支付人力資源服務(wù)費(fèi)7198177.75元

案例分析：利用個(gè)人銀行卡收款并發(fā)放工資，少扣繳個(gè)人所得稅，補(bǔ)稅罰款36萬(wàn)元

案例分析：贈(zèng)送禮品，未按規(guī)定代扣代繳“偶然所得”個(gè)人所得稅補(bǔ)稅罰款7.5萬(wàn)元

四、其他稅種涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)分析（案例+分析）

1. 房產(chǎn)稅土地使用稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

案例分析：蘇州某人力資源公司房產(chǎn)稅被稅務(wù)稽查罰款近90萬(wàn)元

2. 土地使用稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：青島某某苑置業(yè)有限公司8年未申報(bào)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅補(bǔ)稅罰款942萬(wàn)元

案例分析：某工廠城鎮(zhèn)土地使用稅合規(guī)繳納反被稽查案例分析

3. 契稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：某醫(yī)療企業(yè)一次性計(jì)入成本被查

案例分析：簽訂陰陽(yáng)合同少繳契稅

案例分析：編造虛假計(jì)稅少繳契稅

4. 印花稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：惠州市某企業(yè)少繳印花稅被罰款逾72萬(wàn)元

5. 消費(fèi)稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：泰州市某石化公司偷消費(fèi)稅補(bǔ)稅加罰款逾10億元

關(guān)注點(diǎn)：

1. 如何應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅征管新變化的規(guī)定

2. 針對(duì)個(gè)人所得稅匯算清繳，稅務(wù)稽查重點(diǎn)，虛假不實(shí)專項(xiàng)附加扣除信息申報(bào)的稽查

第六講：重點(diǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)

一、高新企業(yè)認(rèn)定與后續(xù)管理稅務(wù)重點(diǎn)

1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定八大條件重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

2. 高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

3. 高新技術(shù)企業(yè)資料留存?zhèn)洳橛心男╋L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析：某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格

案例分析：享受高薪技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)

二、軟件企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 軟件行業(yè)成為各地區(qū)稅務(wù)稽查重點(diǎn)

2. 軟件企業(yè)認(rèn)定環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

3. 軟件企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

4. 軟件企業(yè)即征即退涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

案例分析：利用軟件企業(yè)即征即退優(yōu)惠政策騙取出口退稅

案例分析：騙取軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠被查，補(bǔ)稅加罰款逾3.2億

關(guān)注點(diǎn)：稅收優(yōu)惠的享受是否符合條件，相關(guān)資料是否按照規(guī)定留存?zhèn)洳?/p>

第七講：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之道

一、查前：防患于未然

1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何知道你有問(wèn)題？

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？

2. 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何查企業(yè)？哪些流程？

3. 哪些情況下企業(yè)可能會(huì)被處罰？如何避免？

4. 哪些情況下企業(yè)可能會(huì)被被追究刑事責(zé)任？如何避免？

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1. 取得認(rèn)定為異常扣稅憑證的發(fā)票如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：宏能實(shí)業(yè)收受虛開(kāi)抵扣730萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅過(guò)追征期不處罰

案例分析：***市車(chē)輛配件廠取得已證實(shí)虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票補(bǔ)繳稅款不予加收滯納金

2. 對(duì)不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達(dá)訴求？

案例分析：簽字認(rèn)可評(píng)估價(jià)后又反復(fù)申訴的二手房稅款征納沖突案件分析

3. 企業(yè)如何從容應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查并成功進(jìn)行行政訴訟？

案例分析：對(duì)一起主要證據(jù)不足的稅務(wù)行政訴訟敗訴案的分析

三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智

——企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)？

關(guān)注點(diǎn)：

1. 如何自查，提前預(yù)防

2. 面對(duì)稽查

3. 積極應(yīng)對(duì)，溝通協(xié)調(diào)

4. 舉一反三，避免再次被稽查

5. 日常做好稅企關(guān)系維護(hù)，爭(zhēng)議問(wèn)題積極稅務(wù)部門(mén)請(qǐng)示匯報(bào)溝通，而非出問(wèn)題再面對(duì)

第八講：新公司法重大變化的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

一、公司法修改重大變化

二、新公司法變化涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？

1. 非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何規(guī)避？

2. 注冊(cè)資本五年未繳足涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何規(guī)避？

3. 未實(shí)繳公司的“罰”多少？

4. 公司減資到底要不要交稅和涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：不同減資方式稅收計(jì)算

5.公司增資需要繳納所得稅嗎？

6.公司轉(zhuǎn)讓稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

7.公司注銷(xiāo)有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

案例分析：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓被稅務(wù)稽查

關(guān)注點(diǎn)：

1. 新增瑕疵出資的發(fā)起人/股東責(zé)任，在補(bǔ)足出資的基礎(chǔ)上，新增對(duì)公司損失的賠償責(zé)任

2. 新公司法企業(yè)股東注意的減資稅負(fù)影響

3. 承諾簡(jiǎn)易注銷(xiāo)，股東承擔(dān)企業(yè)欠稅連帶責(zé)任

第九講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建

一、企業(yè)合規(guī)相關(guān)政策解讀

1. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引主要有哪些內(nèi)容？

2. 中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”重點(diǎn)有哪些內(nèi)容？

3. 規(guī)范高效稅務(wù)管理-國(guó)資委“1455”內(nèi)容有哪些？

二、企業(yè)稅務(wù)管理體系搭建

1. 稅務(wù)管理職能有哪些？

2. 稅務(wù)管理價(jià)值鏈包括哪些內(nèi)容？

3. 稅務(wù)管理框架包括哪些內(nèi)容？

4. 稅務(wù)管理架構(gòu)及職責(zé)包括哪些內(nèi)容？

5. 中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系如何搭建？

案例分析：渝開(kāi)發(fā)：開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理辦法“稅務(wù)籌劃管理”

案例分析：中興通訊稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

案例分析：新奧集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

關(guān)注點(diǎn)：合理搭建企業(yè)稅務(wù)管理體系和內(nèi)控制度，重點(diǎn)在于監(jiān)督落實(shí)和績(jī)效考核

補(bǔ)充說(shuō)明：本課綱為通用版本，培訓(xùn)前會(huì)與企業(yè)方溝通，把握最真實(shí)的需求情況，做個(gè)性化方案調(diào)整，把培訓(xùn)價(jià)值放在第一位，讓學(xué)員更加滿意

何老師

何靜老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

——稅務(wù)體系知識(shí)扎實(shí)——

中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)碩士

注冊(cè)會(huì)計(jì)師CPA

注冊(cè)稅務(wù)師CTA

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師ICMA

——25年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗(yàn)——

曾任：某市稽查局 | 副局長(zhǎng)

曾任：某市稅源管理局 | 副局長(zhǎng)

曾任：某市納稅服務(wù)局 | 副局長(zhǎng)

曾抽調(diào)：國(guó)家稅務(wù)總局-納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項(xiàng)目

——10+年的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和稅收政策培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)——

01-國(guó)家稅務(wù)總局人才庫(kù)成員、總局素質(zhì)提升“115”工程人員、總局兼職培訓(xùn)師

02-上海師范大學(xué)、西安外國(guó)語(yǔ)學(xué)院、云南工商學(xué)院校外導(dǎo)師

03-已為服務(wù)招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開(kāi)展稅務(wù)公開(kāi)課，累計(jì)授課超200場(chǎng)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、企業(yè)稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

何老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域多年，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管科等多個(gè)崗位：

——了解稅收工作：稅收實(shí)戰(zhàn)25年：

01-曾分管全市辦稅服務(wù)大廳各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為納稅人解答各類(lèi)稅務(wù)問(wèn)題，多次拿下稅收業(yè)務(wù)競(jìng)賽第1名、受評(píng)市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運(yùn)營(yíng)微博、微信公眾號(hào)、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務(wù)新政策，年閱讀量超100萬(wàn)次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續(xù)為全市4000+財(cái)務(wù)人員，解答稅務(wù)疑惑。

03-為稅局稅務(wù)工作人員、納稅人解讀稅務(wù)新政策及稅收工作落地方法，累計(jì)開(kāi)展線下培訓(xùn)超200場(chǎng)，學(xué)員近萬(wàn)人，深受稅務(wù)干部和財(cái)務(wù)人員的好評(píng)

——熟知稅收風(fēng)險(xiǎn)：稽查稅務(wù)案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務(wù)稽查案件的審理工作，保障稅務(wù)工作的合規(guī)開(kāi)展，受評(píng)省局“稽查能手”

02-針對(duì)房地產(chǎn)稽查案例，撰寫(xiě)房地產(chǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)提示，發(fā)布全市超50家房地產(chǎn)企業(yè)，保障稅務(wù)重點(diǎn)的房地產(chǎn)行業(yè)納稅工作的合規(guī)進(jìn)行

03-接觸稽查業(yè)務(wù)僅4個(gè)月，便帶領(lǐng)全市21名稅務(wù)干部參加省稅務(wù)系統(tǒng)五個(gè)系列大比武，取得全省團(tuán)體第2（其中三個(gè)系列團(tuán)體第1）、個(gè)人稽查系列第4的好成績(jī)

——遠(yuǎn)瞻稅務(wù)發(fā)展：參與國(guó)家稅務(wù)總局納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項(xiàng)目

提出國(guó)地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報(bào)等多項(xiàng)重要意見(jiàn)

部分培訓(xùn)案例：

主講課題曾服務(wù)企業(yè)期數(shù)

《大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃》法德東恒律所、上海科新生物技術(shù)股份有限公司、哈工大、公開(kāi)課（上海、北京、廣州、深圳、杭州等）35期

《大數(shù)據(jù)下稅務(wù)稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范》浙江交投集團(tuán)、豫信電子科技集團(tuán)、川蒙集團(tuán)等30期

《業(yè)財(cái)融合下企業(yè)減稅降費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》招商銀行（總部及各分部、上海、北京、蘇州、無(wú)錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚(yáng)州等）25期

《稅收政策解讀與納稅籌劃》江蘇中技數(shù)電信息技術(shù)、南通鉆裕混泥土等20期

《2024新公司法的財(cái)稅視角解讀》擎天科技有限公司、浙江方泉汽車(chē)有限公司、公開(kāi)課（蘇州、昆山、鄭州等地）等10期

主講課程：

《納稅籌劃訓(xùn)練營(yíng)》

《高級(jí)財(cái)務(wù)管理者研修課》

《企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)管理》

《新公司法重大修訂和稅務(wù)影響解讀》

《業(yè)財(cái)融合下企業(yè)減稅降費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

《稅務(wù)稽查重點(diǎn)及稅務(wù)疑難爭(zhēng)議案例解析》

《企業(yè)全生命周期股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)和涉稅合規(guī)管理》

授課風(fēng)格：

內(nèi)容邏輯清晰，闡述透徹：老師善于將復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化、并結(jié)合稅務(wù)工作中的實(shí)際案例，從而展開(kāi)有針對(duì)性的講授，幫助學(xué)員通過(guò)實(shí)際理解稅務(wù)知識(shí)點(diǎn)，建立全面的財(cái)稅知識(shí)體系

知識(shí)深入淺出，易于理解：老師樂(lè)于傾聽(tīng)學(xué)員的提問(wèn)，并精準(zhǔn)把握課程實(shí)際需求，善于以稅收角度解答納稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助學(xué)員融會(huì)貫通、多角度理解稅務(wù)工作，建立學(xué)員的全面視角

一站式解決學(xué)員問(wèn)題：老師善于提出與學(xué)員工作息息相關(guān)的引導(dǎo)式問(wèn)題，并通過(guò)全面的學(xué)習(xí)資源和個(gè)性化的指導(dǎo)，幫助學(xué)員有效地解決學(xué)習(xí)中遇到的各種問(wèn)題。使學(xué)員在課程中不僅學(xué)到，更能解決工作中的稅務(wù)疑難點(diǎn)問(wèn)題，幫助企業(yè)有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

部分曾服務(wù)客戶：

中建五局、浙江省交投集團(tuán)、哈爾濱群力建設(shè)公司、江蘇如皋港集團(tuán)公司、南京市商務(wù)局、招商銀行（總部及上海、北京、蘇州、無(wú)錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚(yáng)州、溫州、南通、煙臺(tái)、烏魯木齊、泰州、吉林、濟(jì)南、張家港、常熟等支行分行）、百年人壽保險(xiǎn)公司、浙商保險(xiǎn)公司、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、豫信電子科技集團(tuán)有限公司、川蒙集團(tuán)、擎天科技有限公司、上海科新生物技術(shù)股份有限公司、廣州莫生氣科技公司、廣州神州通保計(jì)算機(jī)公司、南京薄荷網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、中鴻稅務(wù)師事務(wù)所、法德東恒律所、利他集團(tuán)、河南數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究院、江蘇光伏協(xié)會(huì)、河南省郵政局、浙商中拓有限公司、果洛天域雪珍公司、江蘇中技數(shù)電信息技術(shù)、南通鉆裕混泥土、浙江方泉汽車(chē)有限公司、藝和興木業(yè)公司、百源基因公司、蘇大衛(wèi)生與環(huán)境技術(shù)研究公司、麥尼菲克制造公司、普瑪寶鈑金設(shè)備公司、華海物流公司、特百嘉包裝制品公司、鯨魚(yú)出海跨境電商服務(wù)公司、宜創(chuàng)國(guó)際集團(tuán)、陽(yáng)光耐特公司、新一方物業(yè)公司、中智集團(tuán)、愛(ài)聯(lián)科技公司、呂高股份公司、深圳點(diǎn)覓公司、斯倫貝謝公司、北大倉(cāng)公司、蔚藍(lán)環(huán)保公司、黑龍江原糧河公司等

部分客戶評(píng)價(jià)：

老師非常的親切且專業(yè)，在課程中我們都感到何老師非常耐心，對(duì)于學(xué)員提出的問(wèn)題總是能夠給予細(xì)致的解答，分享的知識(shí)非常專業(yè)，能夠?yàn)槲覀兊墓ぷ鹘o出專業(yè)的指導(dǎo)

——豫信電子科技集團(tuán)有限公司 張學(xué)員

何老師的課堂氛圍充滿活力，特別能激發(fā)我們的的熱情和興趣，讓學(xué)習(xí)過(guò)程變得生動(dòng)而富有吸引力。新穎的教學(xué)方法、最新的財(cái)稅政策和實(shí)踐案例，讓課堂更是充滿樂(lè)趣和探索，財(cái)稅學(xué)習(xí)不再枯燥

——川蒙集團(tuán) 楊總

何老師的課程結(jié)構(gòu)非常嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容系統(tǒng)全面，讓我們能夠完整的構(gòu)建起一個(gè)稅務(wù)籌劃的體系內(nèi)容，而且稅法內(nèi)容非常的前沿，最新的財(cái)稅政策、法規(guī)變化和行業(yè)動(dòng)態(tài)都在課程中有涉及，不愧是國(guó)家級(jí)的老師！

——浙江交投集團(tuán) 吳總

何老師的內(nèi)容非常專業(yè)，在課程中特別注重將理論與實(shí)踐相結(jié)合，通過(guò)案例分析、實(shí)際操作等方式，讓我們能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際工作中。

——招商銀行總行 謝總

何老師的課程知識(shí)非常的豐富，結(jié)合老師親切的授課，讓我課程中快樂(lè)的學(xué)到了很多前沿的稅務(wù)新規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)，老師也給我們帶來(lái)了很多經(jīng)典案例理解的新角度，讓我們不僅有知識(shí)的收獲，更是收獲了理論在工作中的運(yùn)用方法，真是一次豐收的課程

——河南省郵政局 簡(jiǎn)學(xué)員

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