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課程介紹：

金三面前，企業(yè)如同裸奔，如何先通過(guò)自查化解風(fēng)險(xiǎn)，你需要參加本培訓(xùn)。

通過(guò)本培訓(xùn)，讓你心中有數(shù)，了解當(dāng)前的稅務(wù)管理形勢(shì)、稅局檢查重點(diǎn)、企業(yè)稅務(wù)指標(biāo)梳理？通過(guò)《金三下，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查、預(yù)警與應(yīng)對(duì)》課程培訓(xùn)，讓您掌握如何采取正確措施提前調(diào)整應(yīng)對(duì)，減少之后不必要的稅務(wù)的麻煩，降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)？

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任等財(cái)務(wù)人員

課程大綱：

一、大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理新思維

1. 金稅三期與分類(lèi)分級(jí)的最新稅收征管模式

2. 新征管模式對(duì)企業(yè)的影響分析及企業(yè)應(yīng)對(duì)新思路

二、金稅三期下，增值稅預(yù)警指標(biāo)全梳理

1. 重點(diǎn)預(yù)警指標(biāo)：

增值稅稅負(fù)變動(dòng)率過(guò)大

進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額

預(yù)收賬款占銷(xiāo)售收入20%以上

期末存貨大于實(shí)收資本差異幅度異常

納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常

固定資產(chǎn)綜合折舊變動(dòng)率在20%以上

企業(yè)出口銷(xiāo)售比例大于50％且虧損

商品與服務(wù)編碼比對(duì)

非正常戶(hù)與失聯(lián)戶(hù)異常發(fā)票稽核

2. 風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)案例分析：

（1）納稅人風(fēng)險(xiǎn)

案例：總分機(jī)構(gòu)移送貨物的涉稅處理、企業(yè)遷移注銷(xiāo)處理

（2）稅目風(fēng)險(xiǎn)

案例：電力設(shè)施檢修的適用稅目?船廠設(shè)備安裝的稅目？

（3）稅率風(fēng)險(xiǎn)

案例：混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的重點(diǎn)差別，EPC、PPP等復(fù)雜合同簽訂要點(diǎn)，

如何選擇計(jì)稅方法維護(hù)最大利益，關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方之間的選擇策略

案例：甲供與大包孰優(yōu)孰劣，合同簽訂中考慮的利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表因素，損已利集體的節(jié)稅方式

（4）銷(xiāo)售額風(fēng)險(xiǎn)

價(jià)外費(fèi)用的理解與稅收籌劃

案例：實(shí)體法從舊兼從輕的紅字開(kāi)票，超市扣點(diǎn)式銷(xiāo)售紅字開(kāi)票案，押金與保證金的稅收處理

（5）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)

案例：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與否的幾則案例？勾選過(guò)程中注意要點(diǎn)，滯留票處理要點(diǎn)，農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣要點(diǎn)等

（6）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)

案例：環(huán)開(kāi)對(duì)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅冤案透析，未發(fā)生納稅義務(wù)開(kāi)具發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)（ETC發(fā)票問(wèn)題），多環(huán)節(jié)收款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間爭(zhēng)議案，增值稅會(huì)計(jì)處理中的幾個(gè)要點(diǎn)，

三、企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

1. 工資薪金與福利費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，

案例：利用發(fā)票抵充工資雙重征稅案例，員工身份購(gòu)車(chē)導(dǎo)致的稅企爭(zhēng)議案

2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告宣傳費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例：辦公費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的轉(zhuǎn)化，招待費(fèi)與宣傳費(fèi)的歧異點(diǎn)

3. 各類(lèi)社會(huì)及商業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例：責(zé)任險(xiǎn)是否能稅前扣除？補(bǔ)充險(xiǎn)是否能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅與所得稅扣除？財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)與人身險(xiǎn)稅前扣除差異

4. 利息費(fèi)用處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例:無(wú)息放貸引發(fā)的稅收調(diào)整案，關(guān)聯(lián)方調(diào)整債股比理解，

5. 資產(chǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例：某上市公司房屋大型裝修費(fèi)用爭(zhēng)議案，固定資產(chǎn)分類(lèi)疑難（數(shù)控機(jī)床按幾年折舊），投資幾種形式下的稅籌方法比對(duì)

6. 個(gè)人所得稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示

工資發(fā)放過(guò)程中幾種錯(cuò)誤方式提示

股東涉稅的幾種情形提示

私車(chē)公用的三種解決辦法分析

股權(quán)激勵(lì)運(yùn)用中的注意要點(diǎn)

未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

四、Part 4其它稅種風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)

1. 印花稅

案例：認(rèn)繳股本是否繳稅？

2. 城鎮(zhèn)土地使用稅

案例：納稅鑒定錯(cuò)誤導(dǎo)致的稅企爭(zhēng)議案

3. 房產(chǎn)稅

案例：大地小房的房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險(xiǎn)案

……

王老師

前稅務(wù)系統(tǒng)官員，六年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)，四年重案審理實(shí)踐，十余載風(fēng)雨稅務(wù)征程鑄就扎實(shí)理論與堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特約講師，全國(guó)授課數(shù)百場(chǎng)，出版專(zhuān)著五部，《搞定增值稅》享譽(yù)國(guó)內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會(huì)計(jì)繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡(luò)分明，直指要害，化繁為簡(jiǎn).

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在線報(bào)名：金三下，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查、預(yù)警與應(yīng)對(duì)(廣州)

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