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【課程背景】

企業(yè)融資難，是一個(gè)世界性的普遍現(xiàn)象，任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)體中，不管在什么發(fā)展階段，總會遇到資金問題和融資困難，是困擾企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸，企業(yè)如何在現(xiàn)在的規(guī)模、資本情況下取得最大的融資資產(chǎn)；反之投資方（或出資方）如何判斷資金投出的安全，如何判斷投出資金的保值增值；這些都通過企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表表現(xiàn)。通過從不同的視角對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，使得受眾能更清晰明了的對企業(yè)的經(jīng)營狀況得到準(zhǔn)確地了解，從而達(dá)到融資方和放貸方雙贏的局面。

【課程優(yōu)勢】

簡單實(shí)用的財(cái)務(wù)思維：管理視角入手，充分契合日常經(jīng)營，讓財(cái)務(wù)思維支持決策

活學(xué)活用的工具方法：掌握報(bào)表分析工具

充分深入的案例解析：對企業(yè)日常經(jīng)營情況深入剖析，即刻掌握

理解財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)識別的相關(guān)知識掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)識別技巧

授課對象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理 、企業(yè)高管等管理人員、投資決策人企業(yè)、內(nèi)審人員 銀行信貸經(jīng)理

【課程提綱】

第一部份企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)對企業(yè)價(jià)值評估的影響

1.資本結(jié)構(gòu)

2.治理結(jié)構(gòu)

3.內(nèi)部管理控制

3.激勵(lì)機(jī)制

4.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

第二部份融資的種類，途徑及操作技巧

案例（一）：同一公司報(bào)表調(diào)整前后為何融資額完全不一樣！

案例（二）：如何通過合理調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)達(dá)到銀行要求的90分以上!

1.企業(yè)內(nèi)部融資：內(nèi)源性融資、融資租賃、資產(chǎn)變賣融資、典當(dāng)融資、經(jīng)營融資

2.商業(yè)信用融資：延付貨款融資、預(yù)收貨款融資、承兌匯票融資

3.投資銀行渠道融資：不動產(chǎn)抵押融資、動產(chǎn)、貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管融資、應(yīng)收帳款融資、權(quán)利質(zhì)押融資、外匯抵押融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資、專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保貨款、帳戶透支融資、銀行創(chuàng)新品種貨款、投資銀行融資

4.股權(quán)融資：股權(quán)轉(zhuǎn)讓融資、增資擴(kuò)股融資、上市融資、私募股權(quán)融資、杠桿收購融資、風(fēng)險(xiǎn)投資基金融資

5.國際貿(mào)易融：資信用證打包貨款、福費(fèi)廷融資、出口買方信貸融資、提貨擔(dān)保融資、補(bǔ)償貿(mào)易融資

6.政策和項(xiàng)目融資：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資、國際市場開拓資金、項(xiàng)目包裝融資

第三部份如何從銀行或投資人的角度來看企業(yè)三大報(bào)表

一 現(xiàn)金流量表的分析及對企業(yè)價(jià)值評估的影響

現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析；償債能力分析

A公司現(xiàn)金流分析案例

二 利潤表的分析

·收入分析

1、銷售收入的品種構(gòu)成及其變化情況

2、收入結(jié)構(gòu)

3、關(guān)聯(lián)收入比重

4、銷售收入變化趨勢

5、投資收益

成本費(fèi)用

1、主營業(yè)務(wù)成本

2、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用

利潤

1、利潤的形成

2、稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

A公司盈利質(zhì)量案例分析

三 資產(chǎn)負(fù)債表的分析

四種能力對企業(yè)報(bào)表分析的影響：償債能力 經(jīng)營管理能力 盈利能力 發(fā)展能力

財(cái)務(wù)模型分析 企業(yè)特性分析

A公司資產(chǎn)質(zhì)量及償債能力案例分析

第四部份：透過財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾甄別公司投資價(jià)值

·財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾動機(jī)分析：

1.公司治理結(jié)構(gòu)的不完善

2.會計(jì)語言的不精確

3.誠信環(huán)境及造假成本因素

·財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾類型·手法

1.利用資產(chǎn)重組調(diào)節(jié)利潤

2.利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤

3.利用會計(jì)政策粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表

4.利用不恰當(dāng)?shù)臅?jì)核算粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表

5.濫用會計(jì)估計(jì)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表

6. 通過非經(jīng)常性收入進(jìn)行利潤操縱

·財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊和粉飾的識別

1.指標(biāo)識別法

2.稅項(xiàng)分析法

3.應(yīng)收款項(xiàng)和存貨分析法

4.毛利分析與現(xiàn)金流量分析法

5.關(guān)聯(lián)交易分析法

·財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊和粉飾的識別輔助方法－報(bào)表重點(diǎn)科目分析

某ＳＴ公司停牌案例分析

王老師

中南財(cái)大CFO總監(jiān)班特聘講師 寧波大學(xué)EMBA中心專家

會計(jì)師職稱、注冊會計(jì)師資格 國際內(nèi)部環(huán)境審計(jì)師。曾任香港上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、 洋普重機(jī)有限公司、伊士曼機(jī)械有限公司、新世界發(fā)展、佳樂電子等多家企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，行業(yè)領(lǐng)域涉及生產(chǎn)，房地產(chǎn) 零售，商貿(mào)等領(lǐng)域。在國企、跨國公司、民企都有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，有著超過20年的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷?，F(xiàn)為500強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、寧波大學(xué)ＥＭＮＡ中心專家、寧波大學(xué)兼職副教授，多所大學(xué)的特聘講師。為多家企業(yè)集團(tuán)、民企中高層管理人員及財(cái)務(wù)人員講授財(cái)務(wù)系列及專題培訓(xùn)，結(jié)合實(shí)際案例對理論的講解深入淺出。同時(shí)為多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問。

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