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‖專題背景‖

?2016年5月1日起，營業(yè)稅將徹底告別歷史舞臺，房地產(chǎn)、建安營改增成為現(xiàn)實，《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）重磅發(fā)布，牽動著地產(chǎn)、建安企業(yè)的心！

→ 本次課程，是一次全面解析增值稅，深入增值稅機理，授人以魚，不如授人以漁！

→ 本次課程，是一次提前策劃的課程，未雨綢繆，方能取得稅收利益！

→ 本次課程，是一次防范稅收風(fēng)險的課程，阻斷營改增帶來巨大稅收風(fēng)險！

→ 本次課程，是一次解決實際問題的課程，歡迎攜帶實際問題，現(xiàn)場提問！

?新知識，新方法，新思維！

→ 一起來吧，老板和財務(wù)同在！

→ 一起來吧，房地產(chǎn)、建筑業(yè)久負盛名的“張偉”老師與您同在！

→ 一起來吧，度過一個絕不枯燥，又絕對超值的周末！

‖培訓(xùn)受眾‖

各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一：房地產(chǎn)企業(yè)營改增具體政策與策劃

1．房地產(chǎn)企業(yè)的土地是否允許抵扣進項稅？

2．土地的“銷售額差額扣除”與抵扣進項稅有何不同？

3．土地差額如何配比銷售收入？（建筑面積法還是占地面積法？）

4．拆遷安置房與貨幣補償是否可以差額扣除？

5．配建公租房增值稅問題分析

6．紅線外支出是否允許抵扣增值稅進項稅額？

7．房地產(chǎn)企業(yè)利息支出、融資顧問費是否允許抵扣進項稅額？

8．如何策劃房地產(chǎn)融資費用抵扣進項稅額？

9．房地產(chǎn)具體進項稅額項目全面分析

10．簡易征收項目與一般計稅項目并存下的進項稅額轉(zhuǎn)出問題

11．房地產(chǎn)老項目缺乏進項稅如何處理？新老項目如何劃分？

12．房地產(chǎn)新項目如何預(yù)征稅款？如何清算稅款？

13．房地產(chǎn)預(yù)售收入在先，進項稅額在后，引起的倒掛問題如何解決？

14．房地產(chǎn)留抵稅額分析

15．老項目簡易征收與一般計稅的選擇技巧

16．房地產(chǎn)甲供材稅收分析

17．以房產(chǎn)對外投資如何繳納增值稅？

18．以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地和房產(chǎn)是否繳納增值稅？

19．精裝修房如何繳納增值稅？

20．房地產(chǎn)存量房出租如何征收增值稅？

21．房地產(chǎn)新商業(yè)地產(chǎn)出租如何征收增值稅？

22．“老二手房”如何征收增值稅？

23．“新二手房”如何征收增值稅？

24．非地產(chǎn)企業(yè)自建房如何征收增值稅？

25．二手房轉(zhuǎn)租房產(chǎn)增值稅分析

26．全面營改增下收取租金、支付租金定價策略

27．融資租賃與融資性售后回租增值稅政策與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

28．部分收取房款繳納營業(yè)稅，后收到增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題

29．收取房款并繳納營業(yè)稅，未開具發(fā)票問題的解決方案

30．售后包租增值稅問題解析

31．老項目簡易征收選擇權(quán)，是按照項目選擇，還是按照企業(yè)選擇？

32．售樓部、樣板房是否可以一次性抵扣進項稅額？

二：建安企業(yè)營改增具體政策與策劃

1．建安企業(yè)的人工可以抵扣么？

2．建安企業(yè)是否可以利用勞務(wù)派遣公司取得進項稅額？

3．建安企業(yè)進項組成分析及解決方案

4．營改增后建安企業(yè)投標報價方案變化

5．老建筑項目沒有進項稅，如何利用簡易征收降低稅負

6．新老建安項目劃分問題分析

7．新建筑項目施工所在地與總部所在地不一致如何繳納增值稅？

8．清包工項目如何繳納增值稅？

9．甲供項目如何繳納增值稅減少稅負？

10．建安企業(yè)征收方式的選擇（簡易征收還是一般計稅？）

11．政府工程征收增值稅的注意事項

12．建安企業(yè)已經(jīng)繳納營業(yè)稅未開具發(fā)票問題解決方案

三：增值稅必須掌握的知識

1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人分析

2．簡易征收方式與一般計稅方式

3．差額納稅與進項稅抵扣異同

4．混合銷售、兼營、視同銷售的區(qū)別與運用

5．購進貨物用于四類項目不允許抵扣進項的分析

6．五種情況絕對不允許抵扣進項稅額的分析

7．簡易征收與一般計稅共同進項稅分攤方法分析

8．虛開增值稅專用發(fā)票與接收虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

9．善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票的認定

10．增值稅會計處理解析

11．增值稅納稅地點和納稅義務(wù)發(fā)生時間解析

四：營改增之路

1．三加七行業(yè)的營改增進程

2．房地產(chǎn)、建安的營改增進程

五：利用增值稅基本原理，設(shè)計公司業(yè)務(wù)流程。

1．房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增前后稅負分析方法

2．環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳導(dǎo)機制

3．增值稅的稅負是由最終環(huán)節(jié)決定的

4．營改增后比價采購與梳理供應(yīng)商技巧

5．營改增后甲供材工程的稅負分析

6．簡易征收與一般計稅深入分析

7．營改增后企業(yè)票據(jù)、合同管理解析

六：建安、房地產(chǎn)企業(yè)營改增存在的稅收風(fēng)險及36號文件的解決方案。

張老師

會計學(xué)碩士，國家稅務(wù)總局稽查局稽查項目專家，現(xiàn)供職于某省國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗：當前在稅務(wù)機關(guān)主攻房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務(wù)稽查工作，對房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收有深入系統(tǒng)的研究，兼任多家企業(yè)的高級財稅顧問，并在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學(xué)，他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認可。具有豐富的稽查辦案經(jīng)驗：曾先后參與了被稱為建國以來第一大稅案的潮、汕8.07騙取出口退稅案、騙稅個案全國第一的葆祥公司騙稅案、國家稅務(wù)總局公布的2005年中國第一大稅案：黑、津、冀虛開發(fā)票系列專案、2006年中國第一大稅案“利劍二號”專案；多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，多次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。所獲榮譽：由于多年來屢辦大案，曾先后被某省會政府記三等功4次，被某省會城市命名為“十大杰出青年衛(wèi)士”。業(yè)務(wù)特長：稅務(wù)稽查應(yīng)對、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產(chǎn)稅收。

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