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課程詳情

近幾年，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，這些政策變動，不僅關(guān)系著日常業(yè)務(wù)的處理，也對企業(yè)內(nèi)部管控提出了更高的要求，涉稅事項無疑將成為涉稅自查、企業(yè)規(guī)劃事項的重要內(nèi)容。

本課程從企業(yè)業(yè)務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項最新財稅政策，關(guān)注金稅四期“以數(shù)治稅”下日常高風(fēng)險涉稅事項及風(fēng)險應(yīng)對措施，了解智慧稅務(wù)下稅務(wù)局管控方式方法，梳理證據(jù)鏈，規(guī)避稽查風(fēng)險，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險。

課程收益

1.梳理近幾年出臺的關(guān)鍵性稅收政策，合規(guī)合法利用稅收政策；

2.預(yù)先自查企業(yè)涉稅高風(fēng)險事項，防患于未然；

3.整理好業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，留存?zhèn)洳椋?/p>

課程大綱

一、2024年稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)控重點及企業(yè)合規(guī)應(yīng)對策略

【重點】2024年稅務(wù)局重點檢查的行業(yè)有哪些？企業(yè)如何做到合規(guī)合法經(jīng)營？

【重點】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒有取得發(fā)票，是否需要繳納個人所得稅？）

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？（搭橋風(fēng)險大，使用需謹(jǐn)慎）

【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大（掛賬7,8年），稅務(wù)局是否要求轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？

【重點】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？

【重點】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？（目前稅務(wù)機(jī)關(guān)在陸續(xù)通知納稅人合理抵扣）

【重點】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

【重點】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？（沒有給員工買社保或最低標(biāo)準(zhǔn)購買社保，會不會有涉稅風(fēng)險？）

【重點】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點】建筑分包給個人，能否減掉分包款按照差額計稅方式繳納稅款？（目前稅務(wù)機(jī)關(guān)在做專項檢查）

二、“自行判別”放管服政策下，企業(yè)高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

【重點】不同投資業(yè)務(wù)（直接投資、初創(chuàng)企業(yè)、鐵路債券、基礎(chǔ)研究、深港通、滬港通、永續(xù)債）的證據(jù)鏈整理

2.利息支出證據(jù)鏈

【重點1】出資未到位的利息支出證據(jù)鏈整理

【重點2】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點3】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間無償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

3.捐贈支出證據(jù)鏈

【重點1】當(dāng)年有效的公益性組織資料證明

【重點2】常規(guī)捐贈和特殊捐贈的證據(jù)鏈整理

4.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】會議費的證據(jù)鏈留存

5.勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】勞保費的證據(jù)鏈留存

6.研發(fā)費證據(jù)鏈

【重點】研發(fā)費不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

7.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

【重點】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存

8.無票支出證據(jù)鏈

【重點1】對方一直不開發(fā)票，也沒有注銷，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點2】收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點3】食堂采購無發(fā)票，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

9.特殊群體等優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

【重點1】殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

【重點2】退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優(yōu)惠政策？）

【重點3】脫貧人員證據(jù)鏈整理

【重點4】退休人員返聘證據(jù)鏈整理

【重點5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)證據(jù)鏈整理

【重點6】實習(xí)生招用證據(jù)鏈整理

【重點7】包工頭代開工程款發(fā)票證據(jù)鏈整理

10.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

【重點】稅務(wù)要求只需3項留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費證據(jù)鏈

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

12.公司發(fā)放給員工補(bǔ)貼，又不想繳納個稅證據(jù)鏈整理

【重點】公司對工作10年老員工發(fā)放補(bǔ)助（員工突發(fā)狀況，發(fā)放5萬補(bǔ)貼）

13.企業(yè)取得政府補(bǔ)助證據(jù)鏈

【重點1】企業(yè)收到補(bǔ)助增值稅不征稅鏈條整理

【重點2】企業(yè)收到補(bǔ)助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

【重點3】企業(yè)收到補(bǔ)助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團(tuán)公司拆借資金稅收優(yōu)惠證據(jù)鏈

【重點1】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

【重點2】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈

【重點1】自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點1】法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點1】稅務(wù)機(jī)關(guān)對轉(zhuǎn)讓收入判斷標(biāo)準(zhǔn)

16.房產(chǎn)稅繳納證據(jù)鏈

【重點1】房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產(chǎn)稅？證據(jù)鏈

【重點2】證據(jù)鏈如何整理？

17.私車公用證據(jù)鏈

【重點】直接發(fā)放車補(bǔ)，是否繳納個稅？

【重點】實報實銷（按照公司報銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

【重點】車子租給公司，簽訂租車協(xié)議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務(wù)費發(fā)票證據(jù)鏈

【重點】有些代開的勞務(wù)費發(fā)票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據(jù)鏈資料？

19.購物卡不同用途證據(jù)鏈

【重點】維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20.合同簽訂、證據(jù)留存重要性

三、2024年實施的新公司法應(yīng)知應(yīng)會

1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？

2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？

3、若公司注銷，都要涉及什么稅？

4、認(rèn)繳制的公司注銷是否要補(bǔ)齊注冊資金？

5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？

6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異

7、年度終了，根據(jù)股東會決議需向股東分配股利，但未實際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個稅？

8、新公司法明確資本公積可以彌補(bǔ)虧損

9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權(quán)利嗎？

10、股東認(rèn)繳、實繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺公示

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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