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為何學(xué)習(xí)：

如何制定企業(yè)的戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，如何制定預(yù)算實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，，以公司整體長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，是企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著經(jīng)濟(jì)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過(guò)全面預(yù)算管理管控公司經(jīng)營(yíng)全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理的必修課。

課程亮點(diǎn)：

1、以人的行為為終點(diǎn)來(lái)考核預(yù)算

2、以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為決定預(yù)算指標(biāo)

3、以項(xiàng)目管理的方式進(jìn)行預(yù)算編制

4、通過(guò)綜合技能提升來(lái)學(xué)習(xí)預(yù)算

5、大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)

課程收益：

1、認(rèn)識(shí)預(yù)算對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性

2、明確企業(yè)預(yù)算管理的硬條件

3、明確企業(yè)預(yù)算管理的軟條件

4、了解預(yù)算編制方法

5、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

6、掌握預(yù)算管理的宏觀與微觀相間的因素

7、認(rèn)識(shí)預(yù)測(cè)在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用

8、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

9、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

10、了解預(yù)算管理中的人的行為問(wèn)題

11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

12、通過(guò)預(yù)算管理真正提高公司效益

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財(cái)務(wù)相關(guān)人員

培訓(xùn)大綱：

一、預(yù)備知識(shí)--預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

1、從管理的角度重新審視關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表

2、預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn)

3、公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn)

4、財(cái)務(wù)分析的核心思路

5、財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析

6、財(cái)務(wù)運(yùn)行資金的分析

7、財(cái)務(wù)比例分析

8、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的確認(rèn)

二、透過(guò)討論達(dá)設(shè)定目標(biāo)

1、為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件

2、在確定年度預(yù)算目標(biāo)時(shí),用哪些指標(biāo)來(lái)描述整個(gè)公司的業(yè)績(jī)

3、在貴公司，你們的預(yù)算管理重點(diǎn)放在何處

4、你認(rèn)為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些

5、你在預(yù)算編制工作中的最大疑惑是哪些

三、預(yù)算乃管理之母

1、公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理

2、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理

3、ERP與BPR對(duì)預(yù)算的影響

4、預(yù)算管理控制核心與幾種導(dǎo)向

5、預(yù)算管理對(duì)管理人員素質(zhì)的要求

6、實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1）描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標(biāo)準(zhǔn)

7、中國(guó)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算

8\管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場(chǎng)環(huán)境

3）基于過(guò)去，憑空想像4）缺乏價(jià)值鏈分析

四、預(yù)算管理制度

1、預(yù)算管理體系

2、確定預(yù)算單位

3、預(yù)算管理程序文件

五、確立全面預(yù)算管理的新理念

1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)

2、面向市場(chǎng)

3、面向未來(lái)，基于活動(dòng)的分解

4、以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ)

5、恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)

6、注重考核兌現(xiàn)

7、以人為本，關(guān)注預(yù)算道德

六、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程

1、預(yù)算管理的環(huán)境分析

2、預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定

3、預(yù)算管理中要考慮的事件

4、預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素

5、預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

6、預(yù)算管理中的控制活動(dòng)

7、預(yù)算管理中的信息與交流

8、預(yù)算管理中的監(jiān)督

七、業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧

1、 預(yù)算編制方法介紹--預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析

a).固定預(yù)算

b).彈性預(yù)算

c)’滾動(dòng)預(yù)算

d)零基預(yù)算

e).概率預(yù)算

2、銷售預(yù)算

與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

銷售預(yù)算考核的指標(biāo)

銷售預(yù)算優(yōu)化措施

3采購(gòu)預(yù)算

與采購(gòu)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

采購(gòu)預(yù)算考核的指標(biāo)

采購(gòu)預(yù)算優(yōu)化措施

4、生產(chǎn)預(yù)算

a)與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)生產(chǎn)預(yù)算考核的指標(biāo)

c)生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施

5、直接材料成本預(yù)算

a)與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)直接材料預(yù)算考核的指標(biāo)

c)直接材料預(yù)算優(yōu)化措施

6、直接人工成本預(yù)算

a)與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)直接人工預(yù)算考核的指標(biāo)

c)直接人工預(yù)算優(yōu)化措施

7、期間費(fèi)用預(yù)算

a)與期間費(fèi)用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)期間費(fèi)用預(yù)算考核的指標(biāo)

c)期間費(fèi)用預(yù)算優(yōu)化措施

8、人頭和工資費(fèi)用預(yù)算

a)與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo)

c)人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施

八、資本預(yù)算

1、與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

2、資本預(yù)算考核的指標(biāo)

3、資本預(yù)算優(yōu)化措施

資本預(yù)算的實(shí)質(zhì)問(wèn)題

資本預(yù)算書的模型

一般企業(yè)的資本預(yù)算

折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算

單體項(xiàng)目的決策分析

比較兩個(gè)投資項(xiàng)目決策分析

資本預(yù)算的綜合分析

資本預(yù)算的跟蹤評(píng)估

投資項(xiàng)目選擇的要素

資本預(yù)算書的應(yīng)用

九、財(cái)務(wù)預(yù)算

1、影響財(cái)務(wù)預(yù)算的因素

影響財(cái)務(wù)的宏觀因素

影響財(cái)務(wù)的歷史因素

影響財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)決策因素

考核財(cái)務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo)

2、利潤(rùn)表

利潤(rùn)保證計(jì)劃

費(fèi)用控制計(jì)劃

責(zé)任劃分計(jì)劃

3、資產(chǎn)負(fù)債表

結(jié)構(gòu)

營(yíng)運(yùn)資金

風(fēng)險(xiǎn)承受

4、現(xiàn)金流量表

結(jié)構(gòu)

質(zhì)量

5、綜合分析

十、預(yù)算跟蹤與儀表板

1、變化中的預(yù)算跟蹤方法

2、用預(yù)測(cè)代替預(yù)算管理

3、預(yù)算跟蹤的工具

4、預(yù)算儀表板的內(nèi)容

5、預(yù)算控制的方法

6、預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)

7、預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式

8、預(yù)算控制的五個(gè)技巧

十一、預(yù)算執(zhí)行與控制體系

1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2、預(yù)算調(diào)整的前提

3、預(yù)算調(diào)整的程序

4、預(yù)算外調(diào)整的程序

5、怎樣編制預(yù)算才可能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？

6、利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

7、預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析

十二、預(yù)算與績(jī)效考核

1、目標(biāo)與績(jī)效目標(biāo)

2、技術(shù)與管理問(wèn)題

3、業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系

4、關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)

5、平衡記分卡

十三、預(yù)算管理中人的行為問(wèn)題

1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)

2、人們的預(yù)算策略

3、預(yù)算指標(biāo)難易的確定

4、預(yù)算管理中的具體問(wèn)題

5、解決問(wèn)題的具體措施

十四、最后提示關(guān)鍵問(wèn)題的綜述

案例與附錄

1、旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭

2、影響預(yù)算的因素練習(xí)

3、如何為保證利潤(rùn)而控制成本

4、資本預(yù)算書

5、財(cái)務(wù)三表聯(lián)合測(cè)試

6、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整

7、如何處理預(yù)算節(jié)余

8、預(yù)算管理手冊(cè)（電子版本）

9、預(yù)算編制模版（電子版本）

10、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套

11、來(lái)自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析

王老師

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士

上海財(cái)務(wù)學(xué)會(huì)常任理事

曾任上海通用汽車財(cái)務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國(guó)富來(lái)特汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國(guó)通用汽車所屬德?tīng)柛ｋ姵毓S財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)以及主導(dǎo)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國(guó)財(cái)務(wù)部經(jīng)理， 德國(guó)富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過(guò)美國(guó)SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國(guó)納斯達(dá)克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財(cái)經(jīng)類英語(yǔ)。

具體工作成就：1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國(guó)通用汽車所屬德?tīng)柛ｋ姵毓S財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計(jì)，成本降低、財(cái)務(wù)分析，運(yùn)營(yíng)分析、全面預(yù)算設(shè)計(jì)者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財(cái)務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國(guó)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，德國(guó)富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過(guò)美國(guó)SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國(guó)納斯達(dá)克上市。

教育背景：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國(guó)、加拿大、日本、德國(guó),中東考察各國(guó)財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國(guó)企業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐、接受過(guò)世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來(lái)，他每年參加美國(guó)專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國(guó)財(cái)務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進(jìn)內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進(jìn)SOXERM的專家之一，2002年國(guó)內(nèi)開(kāi)班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有驚人之語(yǔ)，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由四十余年的工作和多年顧問(wèn)、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽(tīng)過(guò)他的課程的高級(jí)管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價(jià)值。

學(xué)員評(píng)價(jià)：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國(guó)傳統(tǒng)文化底蘊(yùn)和西方理性文化的分析與紀(jì)律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《業(yè)財(cái)融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財(cái)務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無(wú)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財(cái)務(wù)分析與營(yíng)運(yùn)資本控制》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實(shí)踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實(shí)踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實(shí)踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個(gè)人所得稅管理》

4．《社保費(fèi)用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作》

五、會(huì)計(jì)管理系列

1．《中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)》

2．《對(duì)賬的技術(shù)》

3．《中美會(huì)計(jì)差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制》等

【部分客戶見(jiàn)證】

愛(ài)立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德?tīng)柛？照{(diào)系統(tǒng)、沈陽(yáng)華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團(tuán)、上海汽輪機(jī)、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團(tuán)-火車頭制造商、柳州重工、美國(guó)利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂(lè)、百事可樂(lè)、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團(tuán)思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場(chǎng)有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國(guó)）上海有限公司、衛(wèi)利國(guó)際防護(hù)裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機(jī)械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來(lái)影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國(guó)際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長(zhǎng)沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽(yáng)礦業(yè)集團(tuán)、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開(kāi)開(kāi)、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團(tuán)、美國(guó)利寶控股、上海汽輪機(jī)、上藥集團(tuán)、飛利浦、協(xié)鑫集團(tuán)先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營(yíng)養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團(tuán)公司、海爾、美澳。

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