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【課程背景】

凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開(kāi)展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。

那怎樣才能做好預(yù)算呢？在預(yù)算制定過(guò)程中，普遍存在以下一些問(wèn)題：

部門員工抱怨目標(biāo)定得太高，問(wèn)題出在哪里？

預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行過(guò)程脫節(jié)，如何化解？

考核流于形式，關(guān)鍵考核指標(biāo)如何設(shè)計(jì)？

黃老師認(rèn)為，做好預(yù)算要解決前、中、后三個(gè)層面問(wèn)題，首先預(yù)算要做好頂層設(shè)計(jì)，也就是解決戰(zhàn)略目標(biāo)合理性問(wèn)題；其次是預(yù)算過(guò)程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎(jiǎng)懲。

全面預(yù)算是戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動(dòng)戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開(kāi)展和順利落地。

黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握戰(zhàn)略目標(biāo)如何設(shè)定

掌握目標(biāo)分解的方法

掌握預(yù)算工作如何啟動(dòng)

掌握預(yù)算編制方法

掌握如何對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)施控制

掌握預(yù)算考核方法

【課程對(duì)象】

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】

引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢

案例：生活中的預(yù)算小常識(shí)

1、預(yù)算的根本目的

2、預(yù)算需要發(fā)揮每一個(gè)人的力量

討論：預(yù)算就是財(cái)務(wù)部門的事嗎？

3、預(yù)算對(duì)企業(yè)管理有什么重要作用

4、企業(yè)做預(yù)算，為什么目標(biāo)和結(jié)果差異大

5、化解辦法

一、如何制定切實(shí)可行的目標(biāo)計(jì)劃？

1、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理的工具

2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略

3、利用五力模型工具了解行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)

案例：五力模型分析，了解華為手機(jī)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)

4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點(diǎn)

5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定

案例：從十九屆五中全會(huì)看目標(biāo)制定

6、年度目標(biāo)確定方法

關(guān)鍵指標(biāo)法

利潤(rùn)差額考核法

案例：某利潤(rùn)中心預(yù)算目標(biāo)考核設(shè)計(jì)方案

7、年度目標(biāo)制定SMART原則

8、目標(biāo)的策略計(jì)劃

討論：各部門年度目標(biāo)怎樣才能夠落地

二、預(yù)算編制的組織工作

1、預(yù)算實(shí)現(xiàn)的體系框架

2、預(yù)算編制的程序

3、全面預(yù)算管理的體系

4、預(yù)算組織

5、董事會(huì)主要職責(zé)

6、預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)

7、財(cái)務(wù)部門職責(zé)

8、業(yè)務(wù)及其他職能部門職責(zé)

9、預(yù)算監(jiān)督及考核部門職責(zé)

10、責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)

11、預(yù)算制度體系

12、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)前期準(zhǔn)備

13、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)內(nèi)容

14、預(yù)算培訓(xùn)及編制5W1H法則

工具：填表說(shuō)明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法

三、預(yù)算如何編制？

1、全面預(yù)算編制的六大方法

固定預(yù)算編制方法

彈性預(yù)算編制方法

零基預(yù)算和增量預(yù)算

定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算

2、預(yù)算編制

全面預(yù)算體系

銷售預(yù)算編制

生產(chǎn)預(yù)算編制

直接材料預(yù)算編制

直接人工預(yù)算編制

制造費(fèi)用預(yù)算編制

產(chǎn)成品成本預(yù)算編制

銷售及管理費(fèi)用預(yù)算編制

現(xiàn)金預(yù)算編制

預(yù)計(jì)利潤(rùn)表

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

3、預(yù)算平衡

4、預(yù)算過(guò)會(huì)及審批

課堂實(shí)操練習(xí)：預(yù)算編制

四、預(yù)算執(zhí)行控制

1、預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常遇到的問(wèn)題

2、預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算四大控制手段

3、預(yù)算調(diào)整

預(yù)算調(diào)整的四種情況

預(yù)算調(diào)整的時(shí)間

4、超預(yù)算審批流程

5、建立三重一大決策機(jī)制

6、預(yù)算分析

預(yù)算差異分析

四步法編制預(yù)算分析報(bào)告

7、用預(yù)算控制固定投入對(duì)盈虧平衡點(diǎn)影響

案例：大量固定投入導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)

思考：預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中遇到環(huán)境變化需要調(diào)整怎么辦？

工具：預(yù)算分析報(bào)告如何分析預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題

五、如何確保預(yù)算目標(biāo)能真正落地

1、一把手在預(yù)算工作中起到的作用

2、如何設(shè)置考核指標(biāo)

部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)

3、四步法兌現(xiàn)考核獎(jiǎng)懲

4、預(yù)算目標(biāo)落地的四大措施

黃老師

黃啟富 老師

——戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)資深建設(shè)專家

中國(guó)科大工商管理碩士

曾任雨潤(rùn)集團(tuán)（中國(guó)500強(qiáng)）財(cái)務(wù)高管

曾任多家集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)咨詢合伙人

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)資深會(huì)員，總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事、財(cái)務(wù)專家委員會(huì)委員

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

黃老師擁有不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)導(dǎo)和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預(yù)算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實(shí)際，推動(dòng)企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題有預(yù)案、有解決方法且能夠具體落地實(shí)施，目前黃老師擔(dān)任多家公司的財(cái)稅指導(dǎo)顧問(wèn)。

黃老師結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進(jìn)行籌劃，和稅務(wù)局多次溝通，為南京大吉（工業(yè)及海外項(xiàng)目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達(dá)數(shù)百萬(wàn)元；黃老師改變了公司原來(lái)成本只注重核算而缺乏分析與指導(dǎo)的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注材料價(jià)格而不注重供應(yīng)鏈系統(tǒng)建設(shè)，從而推動(dòng)生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬(wàn)元。

黃老師主導(dǎo)多家企業(yè)股權(quán)激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，為華榮遠(yuǎn)誠(chéng)服務(wù)集團(tuán)（多元化服務(wù)）進(jìn)行了兩輪股權(quán)激勵(lì)方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強(qiáng)、員工積極性不高、核心員工不穩(wěn)定，在和老板充分溝通后，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)建立了員工持股激勵(lì)體系，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)額逆勢(shì)增長(zhǎng)30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業(yè)進(jìn)行了投融資方案設(shè)計(jì)和操作，為中國(guó)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)園項(xiàng)目（文化旅游）進(jìn)行了戰(zhàn)略投融資服務(wù)，該項(xiàng)目當(dāng)時(shí)不被金融機(jī)構(gòu)看好、融資困難，黃老師領(lǐng)導(dǎo)編制商業(yè)計(jì)劃書、挖掘項(xiàng)目亮點(diǎn)，設(shè)計(jì)多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關(guān)后，為項(xiàng)目戰(zhàn)略融資2億多元。

主導(dǎo)正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場(chǎng)）內(nèi)控規(guī)范、財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)各公司賬務(wù)的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰(zhàn)略投資對(duì)接，實(shí)現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。

擔(dān)任恒利達(dá)集團(tuán)（工業(yè)）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略顧問(wèn)，該公司之前財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，賬、成本、財(cái)務(wù)管控都不清晰，賬務(wù)處理隨意，暴露出來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。擔(dān)任顧問(wèn)期間，幫助該公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

主導(dǎo)安徽名流健康產(chǎn)業(yè)投資并購(gòu)業(yè)務(wù)，先后參與上海、杭州等全國(guó)體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過(guò)擔(dān)保公司、明股實(shí)債等各種方式的運(yùn)用，幫助企業(yè)融資上億元，實(shí)現(xiàn)全國(guó)各項(xiàng)目的順利推進(jìn)；參與五家公司并購(gòu)的可行性分析與盡調(diào)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的快速擴(kuò)張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業(yè)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出了一套符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的財(cái)務(wù)管控體系，經(jīng)不同企業(yè)的實(shí)踐效果表明，黃老師實(shí)施的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有力支撐了企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，受到雇主的高度好評(píng)。黃老師不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，牢牢把握現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展方向，為推動(dòng)中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管控能力貢獻(xiàn)綿薄之力。

【主講課程】

非財(cái)務(wù)類課程

《以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)》

財(cái)務(wù)類課程

《財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施》

《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《最新稅收政策解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《全面預(yù)算管理》

《企業(yè)成本管控與決策支持》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理課程》

《項(xiàng)目投融資與風(fēng)險(xiǎn)防范》

【授課風(fēng)格】

專家型講師，對(duì)內(nèi)容有獨(dú)到見(jiàn)解，行業(yè)一流專家；

善于從咨詢角度剖析問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題分析透徹、一針見(jiàn)血；

形象穩(wěn)重、大方，平易近人，和學(xué)員互動(dòng)性好。

【服務(wù)客戶】

雨潤(rùn)集團(tuán)、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開(kāi)源路橋、合肥中建、安徽華教集團(tuán)、中節(jié)能（安徽）有限公司、安徽匯誠(chéng)工業(yè)集團(tuán)、安徽商業(yè)有限公司、安徽名流健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、馬鞍山恒利達(dá)工業(yè)集團(tuán)、南京大吉制造、安徽華榮遠(yuǎn)誠(chéng)人力資源集團(tuán)、安徽中保恒杰保安服務(wù)集團(tuán)、安徽鵬輝物業(yè)集團(tuán)、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節(jié)能裝飾材料工業(yè)集團(tuán)

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

黃老師的課程緊貼企業(yè)實(shí)際，能解決企業(yè)財(cái)務(wù)管控方面的痛點(diǎn)，為安徽企業(yè)提高財(cái)務(wù)在實(shí)際工作中的運(yùn)用提供了很好的思路 —安徽省企業(yè)發(fā)展研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng) 李永成

黃老師有著豐富的財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)踐，在他的指導(dǎo)下，我公司財(cái)務(wù)管理水平有了較大提升，財(cái)務(wù)體系在支持集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯(lián)副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠(chéng)集團(tuán)董事長(zhǎng) 蔡世忠

黃老師的課程理論聯(lián)系實(shí)際，對(duì)我們集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達(dá)集團(tuán)董事長(zhǎng) 張?jiān)雒?/p>

黃老師財(cái)務(wù)知識(shí)豐富，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理體系很實(shí)用，相信有了一套好的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長(zhǎng) 沈忠華

黃老師的課程很實(shí)用，讓我們財(cái)務(wù)人員受益匪淺。

—安徽愛(ài)德夏汽車零部件有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 夏天龍

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