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課程背景

2017年是財稅行業(yè)不平凡的一年， 營改增全面實施后，特別是黨的十九大后，財政部、國稅總局陸續(xù)出臺了近百個補充完善新文件。在國、地稅的深度融合下，金稅三期已經全面上線，“十二金”即將聯(lián)網，2018年稅務稽查“海嘯”風暴即將來臨，企業(yè)再次迎來了備受考驗的時刻。

金稅三期新時代稽查“海嘯風暴”已經席卷全國，此次稽查風暴堪稱史上五最：手段最嚴厲、行業(yè)最廣、稽查隊伍規(guī)模最大、方法最多、稽查內容最全面。

企業(yè)無法回避稅局的納稅評估、稽查，金稅三期新時代稽查重點是什么？如何選擇被查企業(yè)？評估、稽查哪些內容？采用什么稽查方法？財務人員平時如何進行財稅處理？采取哪些應對策略？運用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風險。

培訓特點

【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學易懂易用

【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題

【增值與更新互動】頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系

【理論與實踐互動】案例講解，結合實際，加速價值裂變

課程收益

1、掌握金稅三期上線、十二金聯(lián)網對企業(yè)的重大影響，防范企業(yè)存在的涉稅風險

2、以稅務稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人金稅三期新時代應對稅務稽查的策略和降低稅務風險的方法。

3、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務稽查風險防范機制。

4、讓財務人員系統(tǒng)掌握建筑業(yè)營改增后會計核算賬簿設置、會計核算方法；

5、讓所有人員正確把握十九大后最新的稅收政策在各個環(huán)節(jié)實際工作中的運用；

6、掌握十九大后新稅收政策對稅負影響與操作方法；

7、幫助學員在實際工作中建立新的合理的納稅體系與動態(tài)防范機制；

8、使學員在工作中從經濟、理財?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃，依法節(jié)稅，合理避稅；

9、真正實現(xiàn)在稅務評估、稅務稽查中維護自身合法權益。

10、弄清企業(yè)涉及納稅風險識別和評估、稽查時應該做什么、按什么標準做和應該怎么做的問題。

培訓對象

總經理、企業(yè)高層、總會計師、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經理、稅務經理等企業(yè)財務負責人，財務人員、稅務人員，會計師事務所、稅務師事務所負責人等。

【培訓大綱】

第一部分 2018年稅制改革動態(tài)

1、什么是金稅三期？什么是十二金聯(lián)網？

2、金稅三期上線、十二金聯(lián)網后對企業(yè)的影響？國地稅融合后企業(yè)的涉稅風險？

3、十九大后的新政策動態(tài)分析及增值稅進一步改革

4、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)

5、新征管法的修訂實施動態(tài)

第二部分 稅務機關是怎樣挑選企業(yè)來進行稅務稽查？

6、隨機抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、五年輪查、國地稅聯(lián)合稽查的含義

7、納稅評估與稅務稽查的關系

8、2018年評估、稽查重點到底是哪些？

9、納稅評估的分析方法及稅務稽查的方法有哪些？

10、納稅風險評估指標的配比分析

第三部分 金稅三期新時代稅務局對企業(yè)稽查要點、常見風險及應對策略

11、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③接受非貨幣資產投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

12、營改增后采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②采購固定資產進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化，十四種不能抵扣的情形

⑤營改增后七種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑥營改增后購買土地和不動產如何抵扣進項稅額

⑦營改增后支付借款利息、咨詢費、顧問費等費用如何抵扣進項稅額

13、生產、開發(fā)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①稅法對成本計算的要求

②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③稅法發(fā)出、領用材料物資的成本計算結轉方法

④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦各項費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產出售、轉讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?經營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

15、利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②匯算清繳納稅調整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③利潤分配的程序

④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

16、其他常見涉稅業(yè)務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①營改增后企業(yè)整體轉讓如何納稅？

②營改增后不動產轉讓如何納稅？

③營改增后無形資產中的土地使用權轉讓如何納稅？

④地價計入房產原值計征房產稅問題

⑤免租房產計征房產稅問題

⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理

⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

第四部分：金稅三期新時代發(fā)票的領用、開具等方面的風險防范

17、自2016年5月1日起企業(yè)的發(fā)票如何領用？

18、自2016年5月1日起企業(yè)的增值稅發(fā)票新系統(tǒng)如何開具？

19、企業(yè)租金收入、向承租方收取的電費水費等能否開具專用發(fā)票？

20、企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務處理？

21、企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務處理？

22、企業(yè)取得失控、失聯(lián)增值稅專用發(fā)票的稅務處理？

23、增值稅專用發(fā)票認證期？超過認證期的票如何處理？

24、如何鑒定虛開增值稅發(fā)票？

25、三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？

26、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務處理

27、發(fā)票備注欄、識別碼的內容要求？

第五部分 企業(yè)如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險

28、企業(yè)在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧

（1）企業(yè)的權利和義務

（2）企業(yè)接受評估、稽查的準備工作

（3）平時熟練掌握新稅法的有關規(guī)定，正確進行財稅處理。

（4）危機公關技巧（溝通協(xié)調的方法和技巧）

（5）針對生產經營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法。

①貨幣資金的自控

②合理的資產結構比例控制

③“固定資產”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產稅的自控方法

④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點

⑤）長期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第六部分 納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理

一、未按規(guī)定申報的補稅賬務處理

1、增值稅的處理

2、所得稅的處理

3、罰款的賬務處理

二、視同銷售的賬務處理

第七部分、稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任

一、偷稅的法律責任

二、逃避繳納稅款的法律責任

三、虛開發(fā)票的法律責任

第八部分、師生互動，現(xiàn)場交流（學員問題現(xiàn)場答疑）

邊老師

中國稅務咨詢師（CTC）講師團專家、中國注冊稅務師，中國著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務局征收分局副局長，某稅務稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、中央財經大學財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業(yè)協(xié)會財稅顧問，擔任多家大中型企業(yè)財務、稅務顧問。多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數(shù)千場。

邊老師具有深厚的財稅理論功底，最大的特點是能做到兩個結合：一是財稅理論與財務實際工作相結合，二是稅收新政策與會計處理相結合，深受全國稅務干部、企業(yè)財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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