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課程背景

隨著金稅四期和大數(shù)據(jù)的嚴(yán)格監(jiān)管逐漸成為常態(tài)，智慧稽查和金稅四期的智能畫像功能使得稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的監(jiān)控更加全面、精確和高效。

據(jù)不完全統(tǒng)計，2024年超過46家上市公司發(fā)布了補稅公告，補稅金額連同罰款和滯納金總計接近30億元，其中大約有10家國企上市公司補稅近8億元。稅收風(fēng)險管控和深度掌握稅收政策運用成為企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。為了適應(yīng)稅收政策的變化，企業(yè)需要及時調(diào)整財務(wù)結(jié)構(gòu)和投資策略，建立健全的稅務(wù)管理制度，合理利用稅收優(yōu)惠政策，并加強與稅務(wù)部門的溝通合作。

本次課程切實幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策達到企業(yè)利益最大化，并通過搭建合規(guī)有效的稅務(wù)管理體系，有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險，降低稅負。

課程收益

掌握最新政策：深入理解最新稅收政策，合理合法運用稅收優(yōu)惠，確保納稅合規(guī)

風(fēng)險識別與應(yīng)對：通過案例分析，識別高風(fēng)險事項，掌握應(yīng)對稅務(wù)稽查方法技巧

合規(guī)管理與納稅優(yōu)化：學(xué)習(xí)如何在合法合規(guī)前提下進行稅收優(yōu)化，有效防范風(fēng)險

課程大綱

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、稅務(wù)合規(guī)管理與政策理解

一、2025年稅收監(jiān)管趨勢

1. 盤點近期補稅的上市公司分析監(jiān)管趨勢

2. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

二、新政盤點及風(fēng)險應(yīng)對

1. 《增值稅法》實施前期準(zhǔn)備與風(fēng)險應(yīng)對

2. 《稅收征管法》修訂要點與風(fēng)險應(yīng)對

3. 《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》解讀

4. 新《個體工商戶登記管理規(guī)定》解讀

案例分析：東光化工：因取得不合規(guī)發(fā)票不符合稅前扣除規(guī)定等事項，補稅5840萬

案例分析：普源精電科技股份有限公司一般項目下分?jǐn)偟脑鲋刀愡M項轉(zhuǎn)出1600萬元

案例分析：上市公司不當(dāng)享受稅收優(yōu)惠政策，補繳稅款和滯納金超3700萬元

案例分析：將境外款項主要存放于中國香港母公司，考慮了稅收籌劃安排

模塊二、智慧稅務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)風(fēng)險自查與應(yīng)對

一、智能AI運用與稅務(wù)風(fēng)險自查

1. AI工具演示：DeepSeek稅率匹配及風(fēng)險識別

2. 某稅務(wù)局發(fā)布企業(yè)所得稅年度匯算清繳79項疑點指標(biāo)

3. 某稅務(wù)局2024年度風(fēng)險數(shù)據(jù)支撐服務(wù)項目-58項風(fēng)險指標(biāo)重點指標(biāo)分析

二、稅務(wù)稽查重點與風(fēng)險防控

1. 發(fā)票涉稅風(fēng)險分析及應(yīng)對

2. 核心稅種風(fēng)險分析與應(yīng)對

案例分析：未按納稅義務(wù)發(fā)生時間確認銷項稅造成少繳稅定偷稅

案例分析：上市公司獲得政府補助，補繳稅款、滯納金1861萬元

案例分析：稅局不認可將政府產(chǎn)業(yè)補助金作為不征稅收入補稅約 4713 萬

案例分析：內(nèi)蒙古包鋼子公司補繳房產(chǎn)稅及滯納金1.11億

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：深圳稅警聯(lián)合依法查處一起利用軟件產(chǎn)品增值稅“即征即退”稅費優(yōu)惠政策虛開發(fā)票案件

案例分析：出口企業(yè)報關(guān)跨年度確認收入，企業(yè)所得稅補繳風(fēng)險來襲

三、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對之道

（一）查前：防患于未然

1. 企業(yè)為什么會被查，如何避免

2. 稅務(wù)機關(guān)如何查企業(yè)，哪些流程

3. 哪些情況下企業(yè)可能會被處罰，如何避免

4. 哪些情況下企業(yè)可能會被追究刑事責(zé)任，如何避免

（二）查中：遇事怎么辦

1. 了解稅務(wù)稽查的起因

2. 充分運用納稅自查機會并撰寫自查報告

3. 稅務(wù)稽查進場的接待與溝通

4. 稅務(wù)稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件

5. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求

思考：涉稅違法行為在五年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，稽查局是否不再給予罰款？

（三）查后：吃一塹長一智

案例分析：取得異常扣除憑證6000余萬元，允許稅前扣除

案例分析：股東個人借款超1億的個稅風(fēng)險是如何化解

模塊三、納稅優(yōu)化風(fēng)險防控與優(yōu)化案例解析

一、稅務(wù)籌劃風(fēng)險管控

二、稅局及審計部門對稅收籌劃監(jiān)管

1. 近年稅務(wù)部門對稅收籌劃的監(jiān)管趨勢

2. 2024年全國審計工作重點對稅收優(yōu)化的影響

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩

案例分析：被倒查30年！知名上市公司：原子公司被追溯補稅超8500萬元

三、分稅種納稅優(yōu)化案例解析

（一）增值稅優(yōu)惠政策與優(yōu)化

1. 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的選擇

2. 一般計稅方法和簡易計稅方法如何使用更節(jié)稅

3. 進項稅額的抵扣規(guī)則

4. 增值稅即征即退政策

（二）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠與優(yōu)化

1. 高新技術(shù)企業(yè)的應(yīng)用

2. 研發(fā)費用加計扣除合理應(yīng)用

3. 如何應(yīng)用折舊的調(diào)整降低稅負

4. 如何應(yīng)用臨時工、勞務(wù)派遣、勞務(wù)用工節(jié)稅

5. 如何應(yīng)用重點群體降低稅負

6. 合理應(yīng)用殘疾人政策降低稅費

（三）印花稅稅收優(yōu)惠與優(yōu)化

1. “六稅二費”減半征收

2. 簽合同時做好“價稅分離”

3. 一攬子合同按不同業(yè)務(wù)作分割

（四）其他稅收優(yōu)化

1. 如何合理將員工開支轉(zhuǎn)為公司開支降低稅負

2. 無票支出與公車私用的稅收優(yōu)化

3. 政府補貼如何應(yīng)用對企業(yè)有利

案例分析：巧簽合同的納稅優(yōu)化

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎

模塊四、業(yè)務(wù)重組與流程再造稅收優(yōu)化

一、業(yè)務(wù)拆分稅收優(yōu)化

1. 混合銷售行為如何合理拆分降低稅負

2. 研發(fā)、生產(chǎn)、銷售如何拆分降低稅負

3. 會員費納稅優(yōu)化

案例分析：山姆會員費如何降低稅負

案例分析：生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)化案例分析

二、企業(yè)重組稅收優(yōu)化

1. 企業(yè)重組分為哪幾種情形

2. 如何進行資產(chǎn)重組不征增值稅

3. 企業(yè)重組應(yīng)如何優(yōu)化合理降低稅負

案例分析：上海悅心健康集團股份有限公司關(guān)于向全資子公司劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)增資的優(yōu)化

案例分析：中國稅務(wù)報：做實稅收方案，重組計劃也許無需暫緩

三、業(yè)務(wù)流程再造稅收優(yōu)化

1. 如何改變采購原材料模式降低稅負

2. 改變流程順序合理節(jié)稅

3. 再造業(yè)務(wù)流程稅收優(yōu)化

案例分析：采取改變采購原材料模式合理降低稅負

四、 租賃的稅收優(yōu)化方式剖析

1. 如何優(yōu)化租入資產(chǎn)進項稅額能夠全額抵扣

2. 包裝物押金如何能夠延期納稅

3. 有形動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何優(yōu)化租賃方式合理節(jié)稅

4. 不動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何優(yōu)化能夠合理降低稅負

五、集團企業(yè)資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)納稅優(yōu)化

1. 根據(jù)不同的資金來源合理優(yōu)化集團內(nèi)、外部的資金融通關(guān)系

2. 按照資金使用方優(yōu)化集團內(nèi)部資金融通關(guān)系

3. 關(guān)聯(lián)交易稅收優(yōu)化

案例分析：上市公司案例：關(guān)聯(lián)交易被稽查補稅罰款滯納金4.8億

案例分析：你公司是否通過轉(zhuǎn)移定價進行稅務(wù)籌劃

案例分析：某集團企業(yè)通過利潤轉(zhuǎn)移實現(xiàn)特殊的稅收優(yōu)化分析

案例分析：基于稅務(wù)籌劃，實控人搭建私募證券投資基金及信托持股架構(gòu)

案例分析：中國稅務(wù)報‖債資比：關(guān)聯(lián)借款合規(guī)扣除利息的關(guān)鍵

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

何老師

何老師擁有25年國家財政體系研究、稅務(wù)管理工作經(jīng)驗，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管等多崗位，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，是全國稅務(wù)系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國家稅務(wù)總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國家稅務(wù)總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國家稅務(wù)總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務(wù)總局、省級稅務(wù)局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務(wù)競賽榮譽。

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